《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》

執(zhí)行《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的上市公司和非上市大中型企業(yè)，應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，披露年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告，同時(shí)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。上市公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格；非上市大中型企業(yè)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所也可以是不具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格的大中型會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
第一部分　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引
　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu)
　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)——發(fā)展戰(zhàn)略
　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)——人力資源
　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)——社會(huì)責(zé)任
　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)——企業(yè)文化
　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)——資金活動(dòng)
　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)——采購(gòu)業(yè)務(wù)
　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)——資產(chǎn)管理
　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號(hào)——銷售業(yè)務(wù)
　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號(hào)——研究與開(kāi)發(fā)
　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號(hào)——工程項(xiàng)目
　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第12號(hào)——擔(dān)保業(yè)務(wù)
　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號(hào)——業(yè)務(wù)外包
　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告
　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號(hào)——全面預(yù)算
　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)——合同管理
　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號(hào)——內(nèi)部信息傳遞
　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)——信息系統(tǒng)
第二部分　企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引
第三部分　企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引
第四部分　企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
第五部分　企業(yè)內(nèi)部控制配套指引相關(guān)法規(guī)
企業(yè)財(cái)務(wù)通則
財(cái)政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)工作大綱和企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)制定程序的通知
醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定(試行)
上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引
深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引
中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引
上市公司信息披露管理辦法
財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定

相似教材