章從大老師的內(nèi)訓(xùn)課程
一、中國(guó)企業(yè)面臨的挑戰(zhàn) （一）世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)及背后的原因 （二）中國(guó)企業(yè)的現(xiàn)狀及其面臨的挑戰(zhàn) 二、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的地位及其重要性 三、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念與思路 （一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)模型 （二）環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)（含營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、信息處理與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)）、決策信息風(fēng)險(xiǎn) （三）企業(yè)管理控制系統(tǒng)建立的要點(diǎn) 四、內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程重組 （一）內(nèi)部控制概論：內(nèi)部控制的概念與屬性、內(nèi)部控制的發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展歷史、內(nèi)部控制的種類、內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則、控制點(diǎn)與控制技巧 （二）內(nèi)部控制應(yīng)用指引總攬 （三）內(nèi)部控制的局限性 （四）業(yè)務(wù)流程重組：流程重組的癥狀、流程重組的利益、流程重組的
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一、收入解析與企業(yè)所得稅匯算清繳（一）一般收入解析與企業(yè)所得稅匯算清繳1）銷售貨物收入2）提供勞務(wù)收入3）轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入4）權(quán)益性投資收益5）利息收入6）租金收入7）特許權(quán)使用費(fèi)收入8）接收捐贈(zèng)收入9）債務(wù)重組收入10）政策性搬遷及處置收入（二）特殊收入解析與企業(yè)所得稅匯算清繳1）分期收款方式銷售商品2）建造合同3）產(chǎn)品分成4）視同銷售（三）處置資產(chǎn)收入解析與企業(yè)所得稅匯算清繳1）內(nèi)部處置資產(chǎn)2）外部處置資產(chǎn)（四）相關(guān)收入實(shí)現(xiàn)的確認(rèn)與企業(yè)所得稅匯算清繳1）售后回購(gòu)2）以舊換新銷售商品3）折扣銷售4）銷售折扣5）銷售折讓6）買一贈(zèng)一（五）不征收收入、免稅收入與企業(yè)所得稅匯算清繳1）不征稅收入2）免
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篇：內(nèi)部審計(jì) 引言：解開(kāi)你對(duì)內(nèi)審的困惑，接觸你工作的無(wú)力感 與內(nèi)審有關(guān)的六大要點(diǎn) 內(nèi)審程序與實(shí)用文書(shū) 重新審視內(nèi)審的流程 各階段過(guò)程的常用文書(shū)與表格 內(nèi)審的技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧 審查書(shū)面材料的方法 順查法與逆查法 詳查法與抽查法 綜合運(yùn)用，能查出“小金庫(kù)” 客觀實(shí)物證實(shí)法 盤點(diǎn)、調(diào)節(jié)、鑒定 發(fā)現(xiàn)挪用公款、循環(huán)入賬的蛀蟲(chóng) 找到虛增庫(kù)存價(jià)值，調(diào)節(jié)利潤(rùn)欺騙上級(jí)單位的幕后人 審計(jì)調(diào)查方法 觀察、詢問(wèn)、函證 創(chuàng)造互相理解的氛圍 學(xué)員傾聽(tīng)的技巧 “快”與“準(zhǔn)”是關(guān)鍵 別被被審計(jì)對(duì)象對(duì)象牽著走 審計(jì)抽樣方法 分析型復(fù)核方法 內(nèi)部控制符合性測(cè)試 實(shí)務(wù)指導(dǎo) 如何做個(gè)“啄木鳥(niǎo)”，讓壞人做不出壞事，只能做好事——內(nèi)部
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一、內(nèi)部審計(jì)的基本概念與必備理念 （一）內(nèi)部審計(jì)的概念 1）概念 2）目的 3）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較 （二）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段 1）控制 2）控制結(jié)構(gòu) 3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 4）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程 （三）內(nèi)部審計(jì)的角色 1）監(jiān)督者 2）檢察員 3）協(xié)助者 4）咨詢師 （四）內(nèi)部審計(jì)過(guò)程 1）理解期望 2）分析經(jīng)營(yíng)狀況 3）確認(rèn)程序與風(fēng)險(xiǎn) 4）分析程序與風(fēng)險(xiǎn) 5）匯報(bào)與跟蹤 （五）基本審計(jì)方法 1）與管理層討論 2）實(shí)地觀察 3）審閱書(shū)面資料 4）抽樣測(cè)試 二、審計(jì)計(jì)劃階段 （一）了解被審計(jì)單位 1）股權(quán)機(jī)構(gòu)與行業(yè)特征 2）關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易 3）主要會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì) 4）持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力 （二）確定審
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1、稅務(wù)管理與稅務(wù)稽查的重點(diǎn)1）稅源調(diào)查2）發(fā)票管理3）納稅評(píng)估4）反避稅管理5）稅務(wù)稽查2、納稅風(fēng)險(xiǎn)自我檢測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1）稅負(fù)異常與否分析2）收入完整與否分析3）收入確認(rèn)時(shí)間分析4）視同銷售情況分析5）成本合理性分析6）費(fèi)用合理性分析7）扣除項(xiàng)目合理性分析8）非經(jīng)常性損益合理性分析9）關(guān)聯(lián)方定價(jià)合理性分析10）非關(guān)聯(lián)方串謀分析3、分稅種納稅自查審核技巧1）增值稅自查審核技巧2）營(yíng)業(yè)稅自查審核技巧3）企業(yè)所得稅自查審核技巧4）個(gè)人所得稅自查審核技巧5）土地增值稅自查審核技巧6）房產(chǎn)稅自查審核技巧7）城鎮(zhèn)土地使用稅自查審核技巧8）印花稅納稅自查審核技巧4、稅務(wù)成本中值得注意的幾個(gè)問(wèn)題1）巧用納稅
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一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的作用1）有助于企業(yè)自我完善內(nèi)控體系2）有助于提升企業(yè)形象和公眾認(rèn)可度3）有助于實(shí)現(xiàn)與外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)互動(dòng)二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)對(duì)象（一）設(shè)計(jì)有效性1）設(shè)計(jì)的合理性2）設(shè)計(jì)的適當(dāng)性（二）運(yùn)行有效性1）運(yùn)行有效性的涵義2）運(yùn)行有效性的判斷標(biāo)準(zhǔn)三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織形式和職責(zé)（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織1）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)必須具備的條件2）實(shí)踐中常見(jiàn)的幾種組織形式（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中的職責(zé)1）董事會(huì)的職責(zé)2）經(jīng)理層的職責(zé)3）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的職責(zé)4）專業(yè)部門的職責(zé)四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則1）全面性原則2）重要性原則3）客觀性原則五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告1）評(píng)價(jià)報(bào)告的類型2）評(píng)價(jià)報(bào)告必須具備的內(nèi)容六、