集團票據管理辦法.doc
票據管理辦法
第一條：為加強票據管理，嚴格結算制度，嚴密工作手續(xù)，保證票據的安全、完整，堵塞票據使用、管理中的漏洞，制定本辦法。
第二條：本辦法所稱票據是指現金支票、轉賬支票、匯票等重要銀行票據、單位從外部取得的各類原始憑證及內部自制單據和內部結算憑證，其中，內部結算憑證是指由單位報賬員填開的費用報銷單、資金審批單、資金入賬單和借款憑證。
第三條：明確各會計崗位職責，規(guī)范傳遞手續(xù)，禁止制證、復核兩個崗位由一人兼任，加強內部牽制，做好事中、事后稽核。
第四條：建立銀行票據使用登記制度。支票、匯票等重要銀行票據經管人員在購買、簽發(fā)票據時應即時登記《銀行票據購買、使用情況登記表》，登記內容包括購買、簽發(fā)票據時間、使用單位、開戶銀行、票據種類、號碼、使用內容、金額、經辦人員；支票、匯票等重要銀行票據發(fā)生退票、作廢等事項，票據經管人應順序登記、妥善保管退回和作廢的票據，連同《銀行票據購買、使用情況登記表》一并歸檔備查，其中，作廢的支票應與重新簽發(fā)的支票存根一并粘貼，編制記賬憑證。
第五條：單位從外部取得的各類原始憑證及內部自制單據送交會計報賬時，對經審核合法、合規(guī)的應...
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