企業(yè)財務(wù)風險管理

  培訓講師：朱旭杰

講師背景：
朱旭杰老師培訓資格——會計師——中國注冊會計師——北京大學民經(jīng)院特聘教授——清華大學財務(wù)總裁班客座教授——北京工商大學嘉華學院副教授——近年來從事大量大中型企業(yè)（如快消品行業(yè)）、外資企業(yè)的財務(wù)顧問和咨詢培訓業(yè)務(wù)，對企業(yè)的各項法規(guī)和財務(wù)制度等 詳細>>

朱旭杰
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企業(yè)財務(wù)風險管理詳細內(nèi)容

企業(yè)財務(wù)風險管理

一、財務(wù)風險的識別

（一）風險的含義和類別

（二）財務(wù)風險識別

1. 籌資風險

2. 投資風險

3. 現(xiàn)金流量風險

4. 利率風險

5. 匯率風險

6. 信用風險

7. 涉稅風險

二、風險的分析與衡量

1. 期望值

2. 標準離差、標準離差率

3. 風險調(diào)整貼現(xiàn)率法

案例1. 投資方案的風險分析：某公司投資開發(fā)新產(chǎn)品方案  

案例2. 投資方案的風險衡量：某投資項目的風險調(diào)整貼現(xiàn)率法 

4. 財務(wù)風險的衡量，還可以用財務(wù)杠桿系數(shù)

案例3. 信達與中宏公司的財務(wù)杠桿系數(shù)的計算與風險衡量

案例4. 負債經(jīng)營的風險

三、財務(wù)風險管理制度

     新《企業(yè)財務(wù)通則》第十條規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當建立財務(wù)風險管理制度，明確經(jīng)營者、投資者及其他相關(guān)人員的管理權(quán)限和責任，按照風險與利益均衡、不相容職務(wù)分離等原則，控制財務(wù)風險”。

1. 財務(wù)風險管理的含義

2. 財務(wù)風險管理的原則

3. 財務(wù)風險管理策略

（1）財務(wù)風險回避策略

（2）財務(wù)風險預(yù)防策略

（3）財務(wù)風險分散策略

案例5. 德隆巨人的覆滅

（4）財務(wù)風險轉(zhuǎn)移策略

（5）財務(wù)風險接受策略

四、建立財務(wù)危機預(yù)警機制

《企業(yè)財務(wù)通則》第六十三條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當建立財務(wù)危機預(yù)警機制（強制性規(guī)范），自行確定財務(wù)預(yù)警標準（指導性規(guī)范），重點監(jiān)測：經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量與到期債務(wù)的適配性、企業(yè)資產(chǎn)與負債的適配性。及時溝通企業(yè)有關(guān)財務(wù)危機預(yù)警的信息，提出解決財務(wù)危機的措施和方案。

（一）財務(wù)危機預(yù)警機制

（二）財務(wù)危機預(yù)警分析方法

1.定性預(yù)警方法：四階段癥狀分析法

2.定量預(yù)警方法

（1）單變量分析法：比率分析法；利息及票據(jù)貼現(xiàn)費用判別分析法；安全率分析法。

（2）多變量分析法：“Z—計分法”。

案例6. Z—計分法模型進行財務(wù)危機預(yù)警的應(yīng)用

五、結(jié)合企業(yè)實際采取適當?shù)娘L險策略

1. 加強籌資活動的財務(wù)風險管理?；I資風險防范要點。

2. 加強外匯風險管理。外匯風險防范的要點。

3. 加強投資活動的財務(wù)風險管理。投資風險產(chǎn)生的具體原因及防范。

4. 加強資金回收環(huán)節(jié)的財務(wù)風險管理，防范應(yīng)收賬款回收風險。

5. 加強收益分配環(huán)節(jié)的財務(wù)風險管理，防范收益分配風險。

綜合案例: 格力、美的電器的財務(wù)風險管理

 

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