增值稅全面涉稅財會處理及風險防范

  培訓講師：王新

講師背景：
王新——資深財稅專家★中國行動學習催化師協(xié)會副會長★注冊會計師★國際注冊內審師★注冊稅務師★注冊資產評估師★企業(yè)財務內訓專家★中稅網、《前沿講座》攜訓網、中財通、信通財稅講堂等多家培訓機構特約講師★中國會計視野、納稅服務網、多家綜合財稅論壇 詳細>>

王新
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增值稅全面涉稅財會處理及風險防范詳細內容

增值稅全面涉稅財會處理及風險防范

背景：

為及時解決廣大財稅會員關于增值稅的疑難問題稅務處理及增值稅業(yè)務的會計處理，此次培訓深度解讀析增值稅特殊涉稅事項的稅務處理及增值稅一般業(yè)務和特殊業(yè)務的會計，幫助廣大財務人員解決工作中遇到的政策理解和企業(yè)應對難題，發(fā)現(xiàn)涉稅隱患、解決營改增應對難題、控制企業(yè)稅負、防范稅務風險，幫企業(yè)創(chuàng)造健康高效的財務環(huán)境。

課程大綱：

一、增值稅票據(jù)涉稅事項與風險防范

1、增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定

2、中華人民共和國發(fā)票管理辦法

3、增值稅專用發(fā)票的認證期限

4、當月忘記認證增值稅發(fā)票怎么辦？

5、過了180天的增值稅發(fā)票是否還能嫁出去？

6、增值稅發(fā)票認證后遺失是否可以下月抵扣？

7、增值稅發(fā)票丟失怎么辦？

8、怎樣開具紅字專用發(fā)票？

9、防偽稅控及發(fā)票管理

10、稅收票證管理辦法及哪些是合法有效票證

11、虛開增值稅專用發(fā)票的作案手段及其對策

12、公安部發(fā)布打擊整治發(fā)票違法犯罪十大典型案例

13、發(fā)票的真?zhèn)舞b定及風險防范

二、特殊涉稅事項的稅務處理及風險防范

1、注銷企業(yè)留抵增值稅是否允許其他企業(yè)抵扣？

2、平銷返利行為的涉稅處理

3、納稅人虛開增值稅專用發(fā)票征補稅款問題

4、現(xiàn)行的增值稅稅率有哪些？

5、哪些貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收？

6、增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策

7、五種常見的增值稅優(yōu)惠

8、增值稅一般納稅人資格認定

9、適用增值稅零稅率應稅服務退（免）稅管理辦法解讀

10、增值稅怎樣進行納稅評估及防范涉稅風險

11、增值稅一般納稅人納稅輔導期管理

12、增值稅的納稅申報

13、防范稅收風險若干增值稅政策

二、增值稅一般業(yè)務的會計處理

1、增值稅的特點

2、增值稅二級科目的設置

應交稅費——應交增值稅

        ——未交增值稅

        ——待抵扣進項稅額

        ——增值稅檢查調整

      ——增值稅留抵稅額

3、增值稅三級科目的設置

4、九個三級科目的運用及案例分析

三、特殊業(yè)務的會計處理

1、一般納稅人輔導期會計處理

2、混業(yè)經營原一般納稅人“掛賬留抵”處理

3、非正常損失會計處理

4、銷售已使用固定資產會計處理

5、一般納稅人享受限額扣減增值稅優(yōu)惠的會計處理

6、取得過渡性財政扶持資金的會計處理

7、增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理

8、查補稅款的會計處理

9、視同銷售的會計

10、免征增值稅營業(yè)稅的小微企業(yè)的相關會計處理

四、增值稅的納稅規(guī)劃及案例

1、納稅人身份選擇的納稅規(guī)劃及案例

2、利用稅收優(yōu)惠政策的納稅規(guī)劃及案例

五、財稅[2013]106號文政策主要變化分析

 

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【課程背景】:稅務稽查是企業(yè)必須面對的一項棘手事情，很多企業(yè)不清楚當前的稅務稽查形勢和稽查重點，更不清楚企業(yè)為什么會被稽查、稽查部門主要查什么？怎么查？以上種種問題的出現(xiàn)會使企業(yè)面臨極大的稅務風險！2013年以來，國家稅務總局專門發(fā)文安排2013年打擊發(fā)票違法犯罪活動工作，重點將對房地產與建筑安裝、藥品與醫(yī)療器械、發(fā)電、供電、餐飲娛樂、營利性的教育培訓等行業(yè)

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【背景】：隨著我國經濟的快速發(fā)展，居民收入水平的不斷提高，與之相應，財政收入中來源于個人所得稅的比重也呈逐年上升的趨勢。從維護切身利益、減輕稅收負擔的角度出發(fā)，個人所得稅的納稅規(guī)劃越來越受到納稅人的高度重視。那么如何在依法納稅的前提下規(guī)劃減輕稅負？【培訓大綱】：一、個人所得稅的計稅原理及征收模式二、納稅義務人及征稅范圍1、居民納稅人、非居民納稅人2、征稅范圍

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講新企業(yè)所得稅法及實施條例的內容與精髓1、全面把握新稅法與原稅法的差異；2、系統(tǒng)了解新企業(yè)所得稅法實施后延續(xù)和將失效的所得稅政策；3、準確掌握新企業(yè)所得稅法資產、負債、收入、費用確認的稅務處理；4、系統(tǒng)了解稅收優(yōu)惠的具體范圍，認定標準與管理5、全面把握新企業(yè)所得稅法中的稅收優(yōu)惠與配套政策分析；6、提前了解新企業(yè)所得稅法實施后的納稅籌劃思路；7、選擇經典案例，

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課程大綱：章職工薪酬與所得稅的關系一、職工薪酬的構成1、職工工資、獎金、津貼和補貼；2、職工福利費；3、醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險、工傷保險費和生育保險費等社會保險費；4、住房公積金；5、工會經費和職工教育經費；6、非貨幣性福利；7、因解除與職工的勞動關系給予的補償；8、其他與獲得職工提供的服務相關的支出。二、職工薪酬與所得稅的關系1、薪酬對企業(yè)所得稅

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章職工薪酬與所得稅的關系一、職工薪酬的構成1、職工工資、獎金、津貼和補貼；2、職工福利費；3、醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險、工傷保險費和生育保險費等社會保險費；4、住房公積金；5、工會經費和職工教育經費；6、非貨幣性福利；7、因解除與職工的勞動關系給予的補償；8、其他與獲得職工提供的服務相關的支出。二、職工薪酬與所得稅的關系1、薪酬對企業(yè)所得稅與個人所得

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部分：稅務稽查概述1、什么是稅務稽查？稅務稽查的基本任務2、我們面臨怎樣的稽查涉稅環(huán)境？（2009－2012年）第二部分：2013年稅務稽查形勢分析1、2013年全國稅務稽查工作的總體思路2、2013年全國稅務稽查工作要求3、2013年全國稅務稽查工作要點第三部分：稅局怎樣進行稅務稽查1、稅務稽查的程序2、稅務稽查的查賬方法3、稅務稽查案件調查取證辦法4、稅

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一、稅務稽查的應對策略；1、選案環(huán)節(jié)應對2、稽查環(huán)節(jié)應對3、審理環(huán)節(jié)應對4、執(zhí)行環(huán)節(jié)應對5、既要維護合法權益，又不可挑戰(zhàn)稽查知名。二、會計賬務處理與稅法的差異；（一）資產方面的主要差異比較1、資產的確認計價◆非貨幣性資產對外投資◆非貨幣性交易◆自行購建固定資產◆遞延資產（開辦費）2、資產的折舊和攤銷◆固定資產折舊方法◆固定資產折舊計算◆固定資產折舊范圍3、資

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一、怎樣看懂財務報告1、財務報告：透過一角看冰山瀏覽資產負債表可獲信息利潤表的作用現(xiàn)金流量表的功能2、透視資產負債表什么是資產負債表資產負債表的編制方法資產負債表項目分類資產負債表格式3、透視利潤表如何看利潤表利潤表的編制方法4、透視現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表看什么現(xiàn)金流量表的分類二、怎樣看懂會計賬會計賬簿的意義會計賬簿的種類賬簿的啟用、登記的規(guī)則三、怎樣進行財務

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