企業(yè)財(cái)稅人員必須掌握的100個(gè)涉稅問題及稽查應(yīng)對(duì)操作實(shí)務(wù)

主講： 陳老師 現(xiàn)任職某稅務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)

時(shí)間地點(diǎn)： 上海 福朋喜來登由由酒店

課程費(fèi)用：6000元/人（包含兩天午餐、茶點(diǎn)、資料費(fèi)用）

Who should attend 誰應(yīng)參加

企業(yè)財(cái)稅人員，稅務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)總監(jiān)，稅務(wù)經(jīng)理，辦稅人員。

課 程 大 綱 Outline

第一部分：收入類項(xiàng)目政策分析及疑難問題解答 

1、開了發(fā)票的收入是否就一定屬于企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入? 

2、不征稅收入與免稅收入的區(qū)別？ 

3、什么是財(cái)政性資金？財(cái)政性補(bǔ)貼要交稅嗎？ 

4、財(cái)政性資金如何會(huì)計(jì)處理？如何填報(bào)申報(bào)表？ 

5、哪些情況屬于視同銷售？如何進(jìn)行調(diào)整？ 

6、商業(yè)上的買一贈(zèng)一如何開票、會(huì)計(jì)處理才可以不作為視同銷售？ 

7、企業(yè)無償接受的股權(quán)、機(jī)器設(shè)備需不需要交稅？ 

8、政策性搬遷收入的重大變化 

9、融資性售后回購業(yè)務(wù)是否存在規(guī)則變更？ 

10、一次性收取多年的租金，應(yīng)如何確認(rèn)應(yīng)稅收入？ 

11、金額較大的非經(jīng)營所得能否平均按5年計(jì)入應(yīng)納稅所得額？ 

12、借給關(guān)聯(lián)企業(yè)現(xiàn)金,是否要算利息收入？ 

13、查補(bǔ)收入能否彌補(bǔ)虧損？ 

第二部分：成本費(fèi)用扣除類項(xiàng)目政策分析及疑難政策解答 

1、如何正確理解、把握成本費(fèi)用扣除的整體要求 

2、成本費(fèi)用稅前列與發(fā)票的關(guān)系 

3、工資稅前列支對(duì)“合理性”和“實(shí)際發(fā)生”的理解？ 

4、勞務(wù)派遣的稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)關(guān)注 

5、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)所得稅“工資”與個(gè)人所得稅“工資”的差異關(guān)注 

6、企業(yè)為職工報(bào)銷的學(xué)歷教育費(fèi)用是否可計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)在企業(yè)所得稅稅前扣除？ 

7、公司為員工繳納的意外險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)能否稅前扣除？ 

8、企業(yè)租用個(gè)人車輛費(fèi)用如何稅前扣除？ 

9、企業(yè)以股東個(gè)人名義購買的汽車，其折舊能否稅前列支？ 

10、企業(yè)向沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的個(gè)人借款發(fā)生的利息可以稅前列支嗎？ 

11、企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一貸款，所屬企業(yè)申請(qǐng)使用，該貸款利息能否稅前扣除？ 

12、支付傭金是否必須取得發(fā)票才能稅前扣除？ 

13、關(guān)聯(lián)公司往來入賬其他應(yīng)收款，在匯算時(shí)要按占用資金計(jì)算應(yīng)收利息做納稅調(diào)增嗎？ 

14、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除有何新規(guī)定？ 

15、以前年度發(fā)生的應(yīng)扣未扣費(fèi)用如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 

16、開辦費(fèi)中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何處理？ 

17、經(jīng)濟(jì)和同違約金能否稅前列支，需要發(fā)票嗎？ 

18、股權(quán)激勵(lì)企業(yè)所得稅稅前扣除政策把握 

第三部分：資產(chǎn)類項(xiàng)目政策分析及疑難政策解答 

1、如何理解計(jì)稅基礎(chǔ)概念？ 

2、評(píng)估入賬的固定資產(chǎn)折舊可以稅前列支嗎？ 

3、企業(yè)購入已提足折舊的固定資產(chǎn)，是否可以計(jì)提折舊？ 

4、企業(yè)購買的古董字畫可以計(jì)提折舊稅前列支嗎？ 

5、補(bǔ)提以前年度應(yīng)提未提折舊能否稅前列支？ 

6、公司購入使用過的固定資產(chǎn)如何確定其折舊年限？ 

7、土地是否要記入房屋建筑物原值？ 

8、提前解約租賃房屋的尚未攤銷完畢的裝修費(fèi)如何讓處理？ 

9、哪些資產(chǎn)損失可以自行稅前列支？哪些損失需要稅務(wù)審批后列支？ 

10、企業(yè)股權(quán)投資損失是否還在股權(quán)投資所得和轉(zhuǎn)讓收益限額內(nèi)扣除？ 

11、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間發(fā)生的壞賬損失能否稅前扣除？ 

第四部分：征收管理類項(xiàng)目政策分級(jí)及疑難問題解析 

1、匯算申報(bào)后發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤怎么辦？ 

2、消極收入的核定征收方法 

3、國內(nèi)企業(yè)所支付的境外審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)要預(yù)提企業(yè)所得稅嗎？ 

4、什么情況下向境外支付服務(wù)貿(mào)易款項(xiàng)需要提交稅務(wù)證明？ 

5、支付給境外公司的進(jìn)出口貿(mào)易傭金是否應(yīng)到稅務(wù)機(jī)關(guān)開具稅務(wù)證明？ 

第五部分：詳細(xì)模塊講解 

模塊一：稅務(wù)稽查形勢(shì)分析 

1、 稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)與扁鵲看病的相通性? 

2、 面對(duì)稅務(wù)稽查，企業(yè)的復(fù)雜心態(tài)分析？為什么害怕？為什么不怕？ 

3、 我國稅法的整體改革方向是怎樣的？ 

4、 怎么理解我國稅法的改革方向？ 

5、 稅務(wù)稽查的總體形勢(shì)是怎樣的？ 

6、 近幾年稅務(wù)稽查工作的具體情況及趨勢(shì)？ 

7、 2017-2018年稅務(wù)機(jī)關(guān)的工作重點(diǎn)是什么？ 

8、 2017-2018年稅務(wù)稽查的工作重點(diǎn)是什么？ 

9、 2017-2018年專項(xiàng)稅務(wù)稽查涉及哪些領(lǐng)域、行業(yè)、企業(yè)？ 

10、 企業(yè)被要求稅務(wù)自查，什么樣的自查結(jié)果算滿意的？ 

模塊二：稅務(wù)稽查情況概述 

11、接到稅務(wù)稽查通知，你首先想到了什么？ 

12、企業(yè)被稽查的原因有哪些？ 

13、企業(yè)被稽查原因分析及應(yīng)對(duì)策略？ 

14、稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅評(píng)估常用的分析指標(biāo)有哪些？ 

15、稅務(wù)稽查工作基本流程是怎樣的？ 

16、稅務(wù)稽查部門內(nèi)部職能是怎樣劃分的？ 

17、稅務(wù)稽查的理論基本方法有哪些？ 

18、稅務(wù)稽查實(shí)際工作的常用稽查手段有哪些？ 

19、如何通過稅務(wù)稽查的案例來理解稽查手段？ 

20、稅務(wù)機(jī)關(guān)查賬必查哪些會(huì)計(jì)科目？ 

21、重大案件中稅務(wù)機(jī)關(guān)必用哪些稽查手段？  

22、針對(duì)不同的稽查目的，稅務(wù)稽查過程中最常用的稽查手段是什么？ 

23、各種違法行為的稅務(wù)稽查證據(jù)有哪些？如何搜集和固定？ 

模塊三：增值稅業(yè)務(wù)常見問題及主要檢查方法 

24、納稅義務(wù)人有哪些常見稽查問題？ 

25、視同銷售業(yè)務(wù)的稽查？ 

26、兼營非應(yīng)稅勞務(wù)的稽查？ 

27、混合銷售業(yè)務(wù)的稽查？ 

28、銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的稽查？ 

29、稅率適用的稽查？ 

30、兼營不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)企業(yè)的稽查？ 

31、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的稽查？ 

32、賬面隱匿銷售額的稽查？ 

33、價(jià)外費(fèi)用的稽查？ 

34、關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移計(jì)稅價(jià)格的稽查？ 

35、受托加工業(yè)務(wù)的稽查？ 

36、殘次品、廢品、材料、邊角廢料等銷售業(yè)務(wù)的稽查？ 

37、賬外經(jīng)營的稽查？ 

38、存貨購進(jìn)環(huán)節(jié)常見問題與稽查？ 

39、外租員工班車運(yùn)輸費(fèi)能否抵扣？ 

40、存貨保管使用環(huán)節(jié)問題與稽查？ 

41、房屋建筑物在建工程常見問題與稽查？ 

42、返利和折讓業(yè)務(wù)的稽查？ 

43、汽車4S店返利模式處理啟示是什么？ 

44、增值稅專用發(fā)票方面有哪些問題與檢查方法？ 

45、為什么取消廢舊物資銷售發(fā)票？ 

46、減免稅方面常見問題及檢查方法？ 

模塊四：營改增最新政策解讀及稅收籌劃操作實(shí)務(wù)

模塊五：企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)常見問題及主要檢查方法 

47、收入計(jì)量常見問題與稽查？ 

48、隱匿實(shí)現(xiàn)的收入問題與稽查？ 

49、實(shí)現(xiàn)收入入賬不及時(shí)問題與稽查？ 

50視同銷售不計(jì)所得稅收入問題與稽查？ 

51、利用虛開發(fā)票或人工費(fèi)等虛增成本費(fèi)用問題與稽查？ 

52、資本性支出與費(fèi)用性支出問題與稽查？ 

53、基建、福利等部門耗用的料、工、費(fèi)直接計(jì)入生產(chǎn)成本問題與稽查？ 

54、對(duì)外投資的貨物，直接計(jì)入成本、費(fèi)用問題與稽查？ 

55、成本核算、結(jié)轉(zhuǎn)常見問題與稽查？ 

56、工資列支成本費(fèi)用問題與稽查？ 

57、不合規(guī)票據(jù)列支成本費(fèi)用問題及檢查方法有哪些？ 

58、隱藏比例列支成本費(fèi)用項(xiàng)目問題與稽查？ 

59、費(fèi)用列支缺乏支持性證據(jù)問題與稽查？ 

60、成本費(fèi)用列支違反真實(shí)性、合理性及相關(guān)性問題與稽查？ 

61、虛增固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)問題與稽查? 

62、固定資產(chǎn)計(jì)稅價(jià)值組成范圍問題與稽查？ 

63、固定資產(chǎn)計(jì)提折舊范圍問題與稽查? 

64、折舊計(jì)算方法及分配問題與稽查? 

65、無形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用問題? 

66、非正常損失列支問題與稽查? 

67、稅收優(yōu)惠常見問題與稽查？ 

68、所得額常見問題與稽查？ 

69、不征稅收入問題與稽查？ 

70、以前年度損益調(diào)整問題與稽查？ 

71、虧損彌補(bǔ)問題及檢查方法有哪些？ 

72、應(yīng)納稅額問題及檢查方法有哪些？ 

73、應(yīng)納稅額常見問題及檢查方法有哪些？ 

模塊五：個(gè)人所得稅業(yè)務(wù)常見問題及主要檢查方法 

74、居民納稅人和非居民納稅人義務(wù)劃分不清的檢查？ 

75、年收入超過12萬元的納稅人未辦理納稅申報(bào)的檢查？ 

76、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定代扣稅款的檢查？ 

77、征稅范圍常見問題及稽查？ 

78、勞務(wù)報(bào)酬所得和工資、薪金所得相混淆的檢查？ 

79、工資薪金計(jì)稅依據(jù)常見問題與稽查？ 

80、免稅收入常見問題與稽查？ 

81、全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)稅方法問題與稽查？ 

82、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金常見問題與稽查？ 

模塊六：其他稅種業(yè)務(wù)常見問題及主要檢查方法 

83、消費(fèi)稅常見問題及檢查方法有哪些？ 

84、房產(chǎn)稅常見問題及檢查方法有哪些？ 

85、資源稅常見問題及檢查方法有哪些？ 

86、土地使用稅常見問題及檢查方法有哪些？ 

87、印花稅常見問題及檢查方法有哪些？ 

88、土地增值稅常見問題及檢查方法有哪些？ 

模塊七：稅務(wù)稽查結(jié)論分析與稽查應(yīng)對(duì) 

89、稅務(wù)稽查過程中有哪些稅務(wù)文書？ 

90、稅務(wù)稽查中的七大約談技巧是什么？ 

91、稅收違法行政責(zé)任有哪些？ 

92、稅收違法刑事法律責(zé)任有哪些？ 

93、在中國能否“花錢買罪”？ 

94、增值稅專用發(fā)票類犯罪的啟示？ 

95、稅務(wù)稽查過程中的溝通技巧有哪些？ 

96、如何處理稽查中的“工作餐問題”？

97. .....由企業(yè)報(bào)名后提出問題經(jīng)老師選出10-20經(jīng)典問題現(xiàn)場(chǎng)分享 

講 師 簡(jiǎn) 介 Speaker

陳老師：國內(nèi)著名財(cái)稅專家、現(xiàn)任職某市稅務(wù)稽查局副局長(zhǎng)職務(wù)，擁有30年稅務(wù)機(jī)關(guān)一線從事征收、管理、稽查工作。江蘇省國稅稽查局選案專家組成員，江蘇省國稅局特聘兼職培訓(xùn)講師，曾受多家咨詢公司和律師事務(wù)所委托成功實(shí)施多個(gè)稅務(wù)籌劃、稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟案例，有著深厚的財(cái)稅理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

《中國稅務(wù)報(bào)》、《中國稅務(wù)》特約撰稿人。在《中國稅務(wù)》、《涉外稅務(wù)》、《中國稅務(wù)報(bào)》等報(bào)刊雜志發(fā)表數(shù)百篇章。浙江大學(xué)、北京大學(xué)總裁班高級(jí)培訓(xùn)師、上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)兼職客座教授，研究領(lǐng)域包括資本市場(chǎng)稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會(huì)差異問題、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。曾經(jīng)為歐盟商會(huì)、外商協(xié)會(huì)、稅收機(jī)關(guān)、博士（中國）、萬科集團(tuán)、可口可樂、西門子、華為、聯(lián)想、三星、中國電信、和記黃埔等世界500強(qiáng)企業(yè)開展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實(shí)務(wù)并重，實(shí)用性強(qiáng)，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。

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