新公司法對涉稅問題處理及高凈值人士稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范技巧

時間地點(diǎn)：2024年

6月21-22日上海

學(xué)員對象： 各企事業(yè)主要投資者、董事長、總經(jīng)理、股東、副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）、稅務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）會計(jì)、主管財(cái)稅工作相關(guān)人員及家族式企業(yè)的經(jīng)營者、管理者等高凈值人群。會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、財(cái)稅咨詢公司等從事財(cái)稅工作相關(guān)人員等。

費(fèi)　　用：4800元/人 (包含：課程、講義、午餐、茶點(diǎn)等費(fèi)用)

認(rèn)證費(fèi)用：中級證書1000元/人;高級證書1200元/人(參加認(rèn)證考試的學(xué)員須交納此費(fèi)用，不參加認(rèn)證考試的學(xué)員無須交納)　

備　　注:

1.高級證書申請須同時進(jìn)行理論考試和提交論文考試，學(xué)員在報(bào)名參加培訓(xùn)和認(rèn)證時請?zhí)崆皽?zhǔn)備好論文并隨理論考試試卷一同提交。

2.凡希望參加認(rèn)證考試之學(xué)員，在培訓(xùn)結(jié)束后參加認(rèn)證考試并合格者，頒發(fā)與所參加培訓(xùn)課程專業(yè)領(lǐng)域相同之：“香港培訓(xùn)認(rèn)證中心HKTCC國際職業(yè)資格認(rèn)證中心《國際注冊中（高）級****管理（師）》職業(yè)資格證書”。（國際認(rèn)證／全球通行／雇主認(rèn)可／聯(lián)網(wǎng)查詢）。

3.課程結(jié)束后10日內(nèi)將證書快遞寄給學(xué)員；

課程簡介：

       在歷經(jīng)多輪審議后，新《公司法》將于2024年7月1日正式實(shí)施。新《公司法》中有關(guān)注冊資本限期實(shí)繳、股東加速出資、股東失權(quán)、非貨幣出資、資本公積補(bǔ)虧、減資補(bǔ)虧、類別股制度、簡易注銷、簡易減資等內(nèi)容將對高凈值人士產(chǎn)生直接影響。在這一背景下，越來越多的高凈值股東選擇提前規(guī)劃主動減資、對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)、注銷公司，以應(yīng)對新《公司法》生效后可能產(chǎn)生的法律責(zé)任。然而，這些行為都蘊(yùn)含著較高的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如關(guān)注不足、規(guī)劃不當(dāng)，容易引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，高凈值人士需要抓住新《公司法》正式實(shí)施前的“窗口期”，深入研習(xí)法條規(guī)定，提前謀劃應(yīng)對措施。

課程收益：

本課程以新《公司法》修訂內(nèi)容為主線，重點(diǎn)分析新《公司法》給高凈值人士帶來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對措施，通過本課程的學(xué)習(xí)，您將獲得以下收益：

1.全面理解新《公司法》立法宗旨、立法背景及法條含義；

2.提升對《新公司法》的合規(guī)體系建設(shè)認(rèn)識，能夠運(yùn)用新《公司法》解決運(yùn)營中遇到的實(shí)務(wù)問題

3.掌握新《公司法》下公司治理與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與處置

4.深入研析與《公司法》相關(guān)典型訴訟案件及裁判思路；

5.重點(diǎn)把握新《公司法》下高凈值人士稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別與防范；

6.統(tǒng)籌推進(jìn)高凈值人士的“稅務(wù)遵從”與“稅負(fù)節(jié)約”。

7.提升學(xué)員對《公司法》法律條文的解讀能力，以及綜合運(yùn)用法律思維和財(cái)稅思維解決實(shí)務(wù)問題的能力

培訓(xùn)內(nèi)容：

第一部分：新《公司法》修訂亮點(diǎn)及其涉稅影響

一、新《公司法》修訂的總體情況

1.新《公司法》修訂背景及重大變化

2.新《公司法》總體框架及主要內(nèi)容

二、新《公司法》修訂的主要亮點(diǎn)

1.完善注冊資本登記制度

2.優(yōu)化公司設(shè)立退出機(jī)制

3.加強(qiáng)股東權(quán)利義務(wù)保護(hù)

4.優(yōu)化現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)

三、新《公司法》修訂的涉稅影響

 1.新《公司法》對納稅義務(wù)的影響

2.新《公司法》對稅收征管的影響

3.新《公司法》對高凈值人士的影響

四、新公司法的財(cái)稅影響及應(yīng)對

1.注冊資本五年認(rèn)繳制

2.存量公司的過渡政策

3.如何“減資”涉稅安排

4.如何“增資”涉稅安排

5.利息支出稅前扣除影響

6.股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅安排

7.注冊資本彌補(bǔ)虧損涉稅事項(xiàng)

8.小型微利企業(yè)政策等影響事項(xiàng)

第二部分：完善公司資本制度及高凈值人士涉稅風(fēng)險(xiǎn)

一、注冊資本限期實(shí)繳制及涉稅處理

1.注冊資本限期實(shí)繳下新設(shè)公司與存量公司如何應(yīng)對？

2.股東未按期繳納出資董事會及董事有責(zé)任么？

3.股東未按期繳足出資會引發(fā)股東“失權(quán)”么？

4.股東“失權(quán)”應(yīng)如何處理，是否會涉及納稅問題？

5.股東未按期繳足出資其他股東需要承擔(dān)連帶責(zé)任么？

二、公司減資的法定程序及涉稅處理

1.實(shí)繳出資下公司減資法定程序如何，公司和股東涉稅么？

2.認(rèn)繳出資下公司減資法定程序如何，公司和股東涉稅么？

3.等比例減資和不等比例減資稅收待遇存在差別么？

4.“0價(jià)減資”、“先減后增”有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)么？

三、虧損彌補(bǔ)的法定程序及涉稅處理

1.資本公積補(bǔ)虧的法定程序，如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

2.所有的資本公積都可以用來彌補(bǔ)虧損么？

3.減資補(bǔ)虧的法定程序，如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

4.虧損彌補(bǔ)新規(guī)在公司和股東層面有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)么？

第三部分：優(yōu)化公司設(shè)立、退出及高凈值人士涉稅風(fēng)險(xiǎn)

一、公司設(shè)立相關(guān)規(guī)則解析及涉稅處理

1.公司設(shè)立過程中發(fā)生各項(xiàng)業(yè)務(wù)的民事責(zé)任誰來承擔(dān)？

2.股東可以以股權(quán)、債權(quán)出資么，出資的程序與規(guī)則？

3.股東以股權(quán)、債權(quán)、技術(shù)成果等出資涉及哪些稅務(wù)問題？

4.何謂“公司人格否認(rèn)”，司法裁判中的判定標(biāo)準(zhǔn)是什么？

5.“公司人格否認(rèn)”對股東和其他關(guān)聯(lián)方有稅務(wù)影響么？

二、公司退出相關(guān)規(guī)則解析及涉稅處理

1.公司注銷的情形，一般注銷與簡易注銷的區(qū)別是什么？

2.公司注銷需要進(jìn)行稅務(wù)清算么，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是什么？

3.公司注銷未繳清稅款，稅務(wù)局會向股東追繳么？

4.公司已經(jīng)注銷，是否存在被強(qiáng)制恢復(fù)正常的可能？

5.通過注銷公司完成股票非交易過戶有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)么？

三、公司架構(gòu)調(diào)整相關(guān)規(guī)則解析及涉稅處理

  1.何謂公司簡易合并，公司簡易合并對股東的稅務(wù)影響？

  2.公司分立中股東“老股”換“新股”需要納稅么？

第四部分：強(qiáng)化股東權(quán)利、義務(wù)及高凈值人士涉稅風(fēng)險(xiǎn)

一、股東權(quán)利保護(hù)規(guī)則及涉稅處理

1.股東是否有權(quán)查閱、復(fù)制公司會計(jì)憑證？

2.股東臨時提案權(quán)和股東代表訴訟有哪些新規(guī)則？

3.股東利潤分配權(quán)有何調(diào)整？未繳足出資股東可以分紅么？

4.股東在什么情況下可以行使“異議回購權(quán)”，是否涉稅？

二、股東義務(wù)承擔(dān)規(guī)則及涉稅處理

1.控股股東、實(shí)際控制人需要履行忠實(shí)勤勉義務(wù)么？

2.擬上市公司存在股權(quán)代持需要進(jìn)行股權(quán)還原么，涉稅么？

3.上市公司可以進(jìn)行交叉持股么，如何進(jìn)行合理規(guī)劃？

三、新《公司法》對公司股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)的稅務(wù)影響

1.一個人可以設(shè)立多家有限公司或股份公司么？

2.個人直接持股的優(yōu)勢及稅收待遇是什么？

3.個人設(shè)立公司作為持股平臺的優(yōu)勢及稅收待遇是什么？

4.個人設(shè)立有限合伙作為持股平臺的優(yōu)勢及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

5.公司制定股權(quán)激勵方案時應(yīng)考慮哪些涉稅問題？

四、新《公司法》對高凈值人士股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)影響

1.新《公司法》對股權(quán)轉(zhuǎn)讓有哪些稅務(wù)方面的影響？

2.什么是無面額股、類別股，什么是授權(quán)資本制？

3.各類不同性質(zhì)的股權(quán)（票）在稅收待遇有差異么？

4.未繳足出資股東進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓有哪些法律和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

5.2024年稅務(wù)機(jī)關(guān)對高凈值人士稅務(wù)監(jiān)管的重點(diǎn)是什么？

第五部分：大數(shù)據(jù)比對涉稅實(shí)務(wù)

1.數(shù)電發(fā)票的“數(shù)”

2.數(shù)電發(fā)票的“變”如何應(yīng)對

3.合同條款：數(shù)電發(fā)票

4.增值稅和企業(yè)所得稅比對

5.納稅義務(wù)發(fā)生時間分析

6.合同條款：付款條款

7.申報(bào)表比對：企業(yè)所得稅

8.發(fā)票異常比對

9.印花稅等異常比對

第六部分：大數(shù)據(jù)下的涉稅管理

1.企業(yè)類型安排

子公司/分公司、合伙企業(yè)/有限公司、個體/個獨(dú)

2.業(yè)務(wù)流程安排

3.關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)安排

4.高管個稅安排

5.合理性支出案例

6.如何收集稅法要求材料

7.如何享受優(yōu)惠政策

8.企業(yè)常見涉稅爭議

9.如何解決爭議口徑

10.常見涉稅比對

11.如何寫稅務(wù)說明

12.企業(yè)資產(chǎn)重組案例

13.常見涉稅安排案例

14.其他涉稅管理事項(xiàng)

七部分、合同涉稅管理

1.合同涉稅管理原則

2.與新政策銜接

3.合同相對人審核

4.合同發(fā)票條款審核

5.合同價(jià)款條款審核

6.合同稅款審核

7.合同付款條款審核

8.無償條款安排

9.常見合同審核要點(diǎn)

10.真實(shí)合同現(xiàn)場分析審核

第八部分、司法涉稅管理

1.財(cái)稅與法務(wù)關(guān)系

2.第三方開票分析

3.與上下游爭議涉稅事項(xiàng)

4.與員工勞務(wù)爭議的“個稅”

5.幾個司法案例涉稅分析

現(xiàn)場答疑

培訓(xùn)講師：陳老師

在職稅務(wù)稽查局專家、曾任某市稅務(wù)稽查副局長、全國稅務(wù)系統(tǒng)特聘培訓(xùn)講師，注冊稅務(wù)師、注冊納稅籌劃師、律師，某省國稅稽查局選案專家組成員，國稅系統(tǒng)人才庫人員及稽查領(lǐng)軍人物，已有30年的稅收一線稅務(wù)機(jī)關(guān)征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經(jīng)驗(yàn)，曾受多家咨詢公司、律師事務(wù)所委托成功實(shí)施多個稅務(wù)籌劃、稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟案例，有著深厚的財(cái)稅理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，其所講稅務(wù)案例、稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、納稅籌劃、稅收政策精講等課程實(shí)操性強(qiáng)，深受廣大學(xué)員歡迎。

上海財(cái)大、上海國家會計(jì)學(xué)院、某稅務(wù)干部學(xué)校特聘講師，研究領(lǐng)域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。曾經(jīng)為歐盟商會、外商協(xié)會、稅收機(jī)關(guān)、博士（中國）、萬科集團(tuán)、可口可樂、西門子、華為、聯(lián)想、三星、中國電信、和記黃埔等世界500強(qiáng)企業(yè)開展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實(shí)務(wù)并重，實(shí)用性強(qiáng)，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。

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