公司財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范

日期地址：2025年3月29-30日上海

培訓(xùn)費(fèi)用：4680元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、午餐、稅費(fèi)等） 

課程大綱 Outline

第一模塊：引言

1)財(cái)務(wù)的目標(biāo)

   -記賬只是手段，管理控制才是目的

   -財(cái)務(wù)報(bào)表的種類和作用- 外部報(bào)表/內(nèi)部分析報(bào)表

   -財(cái)務(wù)與其它部門的關(guān)系

2)從財(cái)務(wù)管理的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表

3)從財(cái)務(wù)管理的角度重新審視利潤表

4)公司財(cái)務(wù)分析的核心思路

   -一個(gè)起點(diǎn)：市場

    -三大方面的運(yùn)作：花錢、占用錢、占用誰的錢

    -兩大結(jié)果：風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)的平衡

討論:

世界第一商家沃爾瑪流動比例<1,其管理的法寶在哪?

中國建設(shè)銀行資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)94%,為什么能生存?

第二模塊：營運(yùn)資本分析——有效控制資金效率及風(fēng)險(xiǎn)

1)國際先進(jìn)的營運(yùn)資本分析

2)運(yùn)用營運(yùn)資本進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的詳細(xì)分析

3)營運(yùn)資本分析方法

   -行業(yè)：代表性行業(yè)的營運(yùn)資本分析

    -業(yè)務(wù)：主營業(yè)務(wù)及非主營業(yè)務(wù)營運(yùn)資本分析

    -產(chǎn)品：不同產(chǎn)品的營運(yùn)資本分析

    -實(shí)用工具：營運(yùn)資本EXCEL自動分析表格

4)資金周轉(zhuǎn)危機(jī)

   -為什么會發(fā)生資金周轉(zhuǎn)危機(jī)

    -資金周轉(zhuǎn)危機(jī)的類型

    -如何應(yīng)對

案例:

從運(yùn)營資金管理分析看陳曉接手后的國美是否比黃光裕好?

德隆集團(tuán)資本運(yùn)作的失敗與德隆系的崩潰案例分析

第三模塊：

償債能力分析--有效控制企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)

1)企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負(fù)債分析

2)償債能力分析指標(biāo)

3)流動比率和速動比率

4)利息保障倍數(shù)

5)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

案例:

茅臺和五糧液那個(gè)企業(yè)的償債能力強(qiáng)?

第五模塊：

  獲利能力分析--有效提升管理效率、控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

1)企業(yè)獲利能力的分析指標(biāo)

    --ROI，ROA，ROE

     --EVA：企業(yè)在創(chuàng)造財(cái)富還是在毀滅財(cái)富--業(yè)價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)控制

2)獲利能力與財(cái)務(wù)杠桿--負(fù)債經(jīng)營的效率及風(fēng)險(xiǎn)控制

3)發(fā)展能力分析--自我維持增長與風(fēng)險(xiǎn)控制

4)財(cái)務(wù)比率綜合運(yùn)用

    -杜邦分解及財(cái)務(wù)比率金字塔

    -財(cái)務(wù)比率指標(biāo)自動分析表格

    -財(cái)務(wù)報(bào)表綜合解讀：

     綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)透視公司運(yùn)作

案例:

5個(gè)不同行業(yè)的世界有名的公司，其經(jīng)營有道，賺錢有術(shù)的秘密在哪？

第六模塊：現(xiàn)金流量表分析——現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)控制

1)現(xiàn)金流量表的關(guān)鍵編制邏輯

2)企業(yè)的三大現(xiàn)金活動分析

3)從不同現(xiàn)金活動之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系看企業(yè)運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn)

4)從現(xiàn)金流量表各種比例關(guān)系看企業(yè)運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn)

5)現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)同資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表數(shù)據(jù)的結(jié)合分析

6)經(jīng)營活動流量的直接法和間接法的管理分析作用

7)實(shí)務(wù)應(yīng)用：利潤重要還是現(xiàn)金重要

案例:

青島海爾公司現(xiàn)金流量表的質(zhì)量分析

西安北方電器（集團(tuán)）有限責(zé)任公司現(xiàn)金流量表解讀

第七模塊：股東回報(bào)系統(tǒng)的六環(huán)分解

1)利潤回報(bào)：少花錢，多賺錢

2)加速周轉(zhuǎn)：少占用錢，多收錢

3)融資策略：占用誰的錢

4)利息成本：占用銀行錢的成本

5)營業(yè)外事件：非正常因素的影響

6)社會成本：合理節(jié)稅
講師介紹：William Wu

教育背景

l 管理學(xué)學(xué)士、金融碩士

專業(yè)領(lǐng)域

l 曾任多家知名企業(yè)的中國區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及歐洲知名食品企業(yè)的運(yùn)作總監(jiān)，在財(cái)務(wù)管理和工廠運(yùn)作管理方面擁有近30年以上的外企財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)。

l 曾從事于世界500強(qiáng)的歐美快速消費(fèi)品行業(yè)、新加坡上市公司包裝行業(yè)，石油新能源行業(yè)、進(jìn)出口貿(mào)易耐用消費(fèi)品OEM加工、中國第一家新興醫(yī)學(xué)實(shí)驗(yàn)室服務(wù)性行業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和特級企業(yè)建筑業(yè)。

l 熟悉中國會計(jì)制度、稅法和國際會計(jì)準(zhǔn)則（IFRS），對企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算和內(nèi)部控制管理、成本核算、現(xiàn)金流量控制以及企業(yè)運(yùn)營管理效率的提升有豐富的實(shí)戰(zhàn)管理經(jīng)驗(yàn)和成功業(yè)績。

l 對生產(chǎn)型企業(yè)的外部采購和企業(yè)并購有成功的操作案例。

主要業(yè)績：

ü 建立了百事集團(tuán)亞太區(qū)第一套富有成效的土豆種植項(xiàng)目財(cái)務(wù)成本控制核算管理體系。

ü 2003年HONG LEONG GROUP(新加坡上市公司)內(nèi)部審計(jì)評為“C級-滿意”。

ü 2008年Bakkavor集團(tuán)公司(倫敦上市公司)內(nèi)部審計(jì)評為“C級-滿意” 。

ü 2016年建業(yè)科技成功新三板上市。

ü 通過建立可操作性的KPI和優(yōu)化流程管理推動降低成本費(fèi)用，曾成功節(jié)約成本+500萬元。

ü 制定并完善了一整套公司內(nèi)部控制管理的財(cái)務(wù)手冊，成功操作了公司自身被并購。

ü 項(xiàng)目收購和兼并：山東Halo項(xiàng)目和廣州Car項(xiàng)目成功操作；

ü 在擔(dān)任運(yùn)作總監(jiān)時(shí)：
1）優(yōu)化供應(yīng)鏈管理，主要原料采購成本同比下降+10%；

2）整合區(qū)域銷售渠道和擴(kuò)大NPD，區(qū)域銷售增長+20%。

主講課程：

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》 《現(xiàn)金流量與運(yùn)營資金管理》 《全面預(yù)算與績效控制管理》《企業(yè)成本管理實(shí)踐》《公司財(cái)務(wù)診斷與分析》《財(cái)務(wù)報(bào)表解讀》……

主要客戶包括：

BP、殼牌、漢高、施耐德、科勒、通用電氣、康明斯、聯(lián)合利華、索尼愛立信、飛利浦、戴爾、霍尼維爾、博世力士樂、迪愛生、華瑞制藥、中美史克、拜爾醫(yī)藥、諾和諾德、菲利普莫里斯、摩根大通、麥肯錫、家樂福（中國）、梅賽德斯-奔馳、統(tǒng)一企業(yè)、卡夫食品、馬氏食品、普睿司曼、圣戈班、三星電子、約翰迪爾、康寧司、百勝餐飲、米其林、交通銀行、民生銀行、花旗銀行、中原信托、中國人壽、中國鋁業(yè)、中遠(yuǎn)集團(tuán)、青島啤酒、騰訊控股、長安汽車、東風(fēng)汽車、北汽福田、國藥控股、李寧公司、國美電器、蘇寧電器等
培訓(xùn)風(fēng)格：

不拘泥于學(xué)院派的理論教學(xué)，強(qiáng)化實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，深入淺出，將高深的理論通過大量的案例講解透視企業(yè)管理和財(cái)務(wù)管控的內(nèi)涵?；本秃啠讓W(xué)易懂，普及現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)管理理念。

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