《企業(yè)年終關(guān)賬財稅處理技巧與風(fēng)險防范》 

【課程時間】12月19-20日

【培訓(xùn)地點(diǎn)】廣州

【培訓(xùn)費(fèi)用】RMB4800 元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、教材費(fèi)、稅費(fèi)、茶點(diǎn)）

【課程對象】財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計人員、經(jīng)營人員

課程背景

每年一度的年終結(jié)算、年終關(guān)賬、年終清算、年終盤點(diǎn)、風(fēng)險自查等一系列財稅處理事項(xiàng)，相當(dāng)于是對財務(wù)人員的一次大考，加之社保入稅、個稅新政、減稅降費(fèi)的不斷調(diào)整等一系列財稅變革，都會對年終關(guān)賬造成一定的影響。

那么，面對如此多的工作項(xiàng)目、營商環(huán)境的變化，我們該如何正常、有序的開展年度關(guān)賬呢？如何才能有效的規(guī)避涉稅風(fēng)險呢？如何才能做到預(yù)期籌劃呢？

1.理清企業(yè)會計核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量？

2.理清企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理？

3.理清企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除掌控？

4.理清企業(yè)涉稅風(fēng)險關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對技巧？

課程收益

1.本課程將從頭至尾、由里到外，對企業(yè)財務(wù)管理進(jìn)行一次全面的梳理與講解。

2.全面掌握企業(yè)會計核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量。

3.全面理解企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理。

4.系統(tǒng)掌握企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除掌控。

5.深度掌握企業(yè)涉稅風(fēng)險關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對技巧。

課程大綱

一、 企業(yè)資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規(guī)避

1.貨幣資金核查、盤點(diǎn)、涉稅風(fēng)險規(guī)避

2.核實(shí)資產(chǎn)，盤點(diǎn)物資，尤其是存貨和固定資產(chǎn)

3.無形資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬

4.長期待攤費(fèi)用如何進(jìn)行年度關(guān)賬

5.長期股權(quán)投資如何進(jìn)行年度關(guān)賬與節(jié)稅籌劃

二、 企業(yè)往來如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規(guī)避

1.往來賬項(xiàng)科目核算是否正確？

2.應(yīng)收賬款是否及時核對與確認(rèn)金額？

3.確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款如何確認(rèn)損失？

4.如何做出賬齡分析，了解債務(wù)人的財務(wù)狀況，評估壞賬風(fēng)險？

5.預(yù)付賬款與材料存貨有何關(guān)聯(lián)？年度如何關(guān)賬？

6.清算其他應(yīng)收款結(jié)算情況，避免損失和產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險，是否存在違規(guī)行為？

7.預(yù)收賬款是否及時按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入，是否存在調(diào)節(jié)利潤現(xiàn)象？

8.應(yīng)付賬款及時核實(shí)金額，記賬、暫估金額是否屬實(shí)、合理？

9.其他應(yīng)付款中關(guān)聯(lián)方資金占用是否付息？

10.應(yīng)付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確，預(yù)提的年終獎獎金是否準(zhǔn)確？

11.往來損失如何確認(rèn)？如何備案？

12.超過一年的押金，有何涉稅風(fēng)險？如何關(guān)賬？

三、企業(yè)損益如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規(guī)避

1.企業(yè)所得稅、增值稅、會計準(zhǔn)則收入確認(rèn)有何差異？

2.如何確保年度關(guān)帳收入的正確性？

3.如何正確核算工資薪金的計提處理？

4.工資薪金支出的稅前扣除有何規(guī)定？

5.三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何正確核算與開支？

6.三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何才能符合稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)？

7.社保費(fèi)用的稅前扣除的條件是什么？是不是社會保險都能夠稅前扣除？

8.員工個人繳納的社保費(fèi)用尤其是異地繳納的社保費(fèi)可否稅前扣除？

四、 企業(yè)運(yùn)營中的合同簽訂與年度關(guān)賬清查

1.銷售合同收款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系與涉稅風(fēng)險

2.銷售合同中的回購條款與涉稅風(fēng)險處理

3.借款合同中的利息條款與涉稅風(fēng)險處理

4.房屋出租合同中的免租條款與涉稅風(fēng)險

5.合同與發(fā)票不匹配的涉稅風(fēng)險與稅金抵扣

6.合同中的價格條款與涉稅條款的分析

7.不同形式下違約金與賠償金的涉稅風(fēng)險

五、 企業(yè)年度關(guān)賬與報表涉稅自查

1.資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期末余額逐期增加，企業(yè)可能有風(fēng)險！

2.資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)”期末原值減少，企業(yè)可能少交稅！

3.資產(chǎn)負(fù)債表“累計折舊”余額變動異常，企業(yè)可能有風(fēng)險！

4.資產(chǎn)負(fù)債表“在建工程”余額長期存在，企業(yè)可能在偷稅！

5.資產(chǎn)負(fù)債表“投資性房地產(chǎn)”有余額，企業(yè)可能多交稅！

6.資產(chǎn)負(fù)債表“其他應(yīng)收款”余額非常大，納稅行為何在?

六、 企業(yè)稅收繳納中的疑難問題自查與關(guān)賬前應(yīng)對處理

1.收入類

2.扣除類

(1)工資薪金

(2)職工福利費(fèi)

(3)工會經(jīng)費(fèi)

(4)保險費(fèi)用

(5)廣告費(fèi)

(6)捐贈支出

(7)利息支出

(8)資產(chǎn)折舊攤銷

(9)資產(chǎn)損失

課堂總結(jié)與答疑

講師介紹

馬昌堯 老師

中稅答疑研究院專家組專家

高頓財經(jīng)秀財網(wǎng)實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)講師

中國會計視野網(wǎng)優(yōu)秀財稅作者

湖南長沙昌堯財稅工作室負(fù)責(zé)人

現(xiàn)任：湖南富興集團(tuán)有限公司丨財務(wù)總監(jiān)

曾任：湖南蘭天集團(tuán)有限公司丨財務(wù)經(jīng)理

曾任：湖南華泰重工有限公司丨成本科長

曾任：五強(qiáng)集團(tuán)公司丨項(xiàng)目會計、會計主管

擅長領(lǐng)域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險識別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、財務(wù)管理與分析

     馬老師有16年大型企業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，曾服務(wù)于富興集團(tuán)、五強(qiáng)集團(tuán)、華泰重工、蘭天集團(tuán)，擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)/財務(wù)經(jīng)理等崗位，在企業(yè)財務(wù)管理/流程管理/財務(wù)核算/稅收籌劃/審計監(jiān)察/財務(wù)人員培訓(xùn)等方面具有豐富的實(shí)操管理經(jīng)驗(yàn)。曾主導(dǎo)為富興集團(tuán)開展風(fēng)險規(guī)避分析，進(jìn)行稅收籌劃，為企業(yè)帶來120多萬元的節(jié)稅效益，占當(dāng)年度應(yīng)交稅額的35%。

    馬老師專注于企業(yè)財稅領(lǐng)域，對現(xiàn)今企業(yè)在財稅政策下如何發(fā)展具有獨(dú)特的視角和敏銳的洞察力， 是中稅答疑研究院專家組專家，中國會計視野網(wǎng)、樂稅網(wǎng)、秀財網(wǎng)等知名網(wǎng)站專欄作者，定期發(fā)布的財稅相關(guān)文章多次被官方財稅網(wǎng)站轉(zhuǎn)載傳播，并被中國會計視野網(wǎng)評為“2016年夏季視野網(wǎng)站優(yōu)秀作者”。

     馬老師結(jié)合多年的實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)，先后為中國電建、水電八局、九城集團(tuán)、晟通國際等國內(nèi)外大/中型近50家企業(yè)提供企業(yè)投資和并購重組稅收籌劃、稅務(wù)風(fēng)險防控、降低稅負(fù)體系搭建等方面的培訓(xùn)咨詢服務(wù)，累計授課上千場，其中在為中國電建長九公司提供《財務(wù)人員財稅操作實(shí)戰(zhàn)與技巧提升》后，因課程實(shí)戰(zhàn)性，老師專業(yè)度，受到高度好評，并相繼引薦給水電八局、湖南臉譜集團(tuán)，在圈內(nèi)口碑好，返聘高。

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主題

上課時間

2025年12月19-20日 廣州

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