“2012年房地產(chǎn)行業(yè)稅收新政策盤點(diǎn)及所得稅報(bào)表填報(bào)技巧高研班”
☆ 成都•西藏天湖賓館
☆ 主 講：李 民
【課程背景】
2012年，國家對房地產(chǎn)業(yè)調(diào)控未止，房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)成本和壓力無形中增加而匯算清繳不期而至，房地產(chǎn)企業(yè)未雨綢繆，不失為明智之選！
房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳工作是對企業(yè)所得稅的一次全面、完整、系統(tǒng)的計(jì)算、繳納過程，涉及大量稅收法規(guī)，而且與企業(yè)會計(jì)處理密切相關(guān)，處理不當(dāng)會面臨處罰和補(bǔ)稅、加收滯納金，存在很大的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的修訂發(fā)布勢在必行，申報(bào)表外觀形式的變化不影響對政策的執(zhí)行，因此，申報(bào)表仍然是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)必須直面的問題。這些疑難操作，我們將為您一一解決！
本次課程是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)匯算清繳系列課程之一。2012年稅收新政的盤點(diǎn)與精解將重點(diǎn)關(guān)注方法與操作結(jié)合，強(qiáng)化案例與實(shí)踐同步，突出現(xiàn)場交流。具體內(nèi)容簡要列舉如下：
【主講內(nèi)容】
一、最新所得稅稅收政策解讀及實(shí)務(wù)運(yùn)用
二、現(xiàn)行所得稅政策分析解讀與稅收籌劃技巧
三、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳操作策略與案例分析
四、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與財(cái)務(wù)疑難問題處理
1、會計(jì)制度與稅法關(guān)于收入確認(rèn)的差異與銷售收入計(jì)量及會計(jì)處理
2、企業(yè)所得稅收入確認(rèn)及納稅調(diào)整
3、房地產(chǎn)企業(yè)成本費(fèi)用確認(rèn)與稅法差異調(diào)整的處理
五、《所得稅納稅申報(bào)表》分析處理及填報(bào)示范
1、新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的整體解析
2、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》及各附表重點(diǎn)及填寫示范
六、房地產(chǎn)企業(yè)涉及相關(guān)法律法規(guī)與疑難問題
1、企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告
2、特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法
3、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法
4、關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品完工條件確認(rèn)問題的通知
5、中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例
6、關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳問題的通知
7、關(guān)于填報(bào)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表有關(guān)問題的通知
8、關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問題的通知
9、關(guān)于企業(yè)向自然人借款的利息支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題通知
10、關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問題的通知
11、關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知 （15號公告）
12、關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知
13、關(guān)于融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問題的公告
14、國家稅務(wù)總局關(guān)于政策性搬遷的公告
15、關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資損失所得稅處理問題的公告
16、關(guān)于企業(yè)取得財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等所得企業(yè)所得稅處理問題的公告
17、關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)扣除問題的通知
18、關(guān)于建筑企業(yè)所得稅征管有關(guān)問題的通知
19、關(guān)于財(cái)政性資金.行政事業(yè)性收費(fèi).政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知
20、關(guān)于專項(xiàng)用途財(cái)政性資金有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知
21、房地產(chǎn)企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品銷售確認(rèn)的原則和條件，已經(jīng)開具發(fā)票的按揭售房何時(shí)確認(rèn)銷售
收入？
22、“買一贈一”現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回怎樣納稅？
23、利用融資性售后回租擴(kuò)大融資渠道的新技巧
24、房地產(chǎn)企業(yè)采用分期收款方式.賒銷方式.委托代銷方式.售后回購方式怎樣納稅？
25、企業(yè)視同銷售業(yè)務(wù)稅收政策有何變化？
26、開發(fā)產(chǎn)品成本對象的確定必須遵循哪些原則？怎樣按不同房產(chǎn)類別正確核算開發(fā)產(chǎn)品的成本？
27、開發(fā)產(chǎn)品計(jì)稅成本支出的具體內(nèi)容包括哪些？
28、利用地下基礎(chǔ)設(shè)施建成的停車場怎樣核算計(jì)稅成本？利用人防工程建成地下車庫投資者是誰？
29、房地產(chǎn)企業(yè)以房換地方式取得土地使用權(quán)的，怎樣確定土地使用權(quán)的成本？
30、房地產(chǎn)企業(yè)以換取開發(fā)產(chǎn)品為目的，將土地使用權(quán)投資其他企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的，怎樣計(jì)
算取得的開發(fā)產(chǎn)品成本？
31、房地產(chǎn)企業(yè)以本企業(yè)為主體聯(lián)合其他企業(yè)單位合作或合資開發(fā)房地產(chǎn)，且未成立獨(dú)立法人
公司的怎樣計(jì)算應(yīng)納稅所得額？
32、房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目怎樣確定成本終結(jié)日？成本終結(jié)日的確定與企業(yè)所得稅匯算清繳有何關(guān)系？
33、固定資產(chǎn)折舊政策變化對企業(yè)所得稅的影響？
34、股權(quán)投資的股息.紅利所得怎樣納稅？損失怎樣扣除？
35、股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損益怎樣納稅？股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失可否一次性扣除？
36、如何理解企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出準(zhǔn)予扣除？
37、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的開支范圍是什么？應(yīng)當(dāng)怎樣在稅前扣除？
38、企業(yè)所得稅法對“弱化資本”與集團(tuán)“統(tǒng)借統(tǒng)還”稅收待遇是如何規(guī)定的？新稅收政策實(shí)施
之后，集團(tuán)如何進(jìn)行“統(tǒng)借統(tǒng)還”？
39、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何稅前扣除？企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告
費(fèi)計(jì)提基數(shù)是如何確定的？開辦期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除？
40、“五險(xiǎn)一金”怎樣在稅前扣除？如何計(jì)算個(gè)人所得稅？
41、股東應(yīng)繳資本金未到位產(chǎn)生的借款利息支出可否稅前扣除？
42、公司向自然人借款支付利息稅前扣除有何新規(guī)定？
43、企業(yè)為職工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn).補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)怎樣在稅前扣除？是否應(yīng)當(dāng)扣繳個(gè)人所得稅？
七、專家現(xiàn)場開放時(shí)間，解答學(xué)員疑難問題
【主講專家】李 民：中國注冊稅務(wù)師、中國注冊會計(jì)師；東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省地稅官員，揚(yáng)州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊會計(jì)師考試命題人之一，北京金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務(wù)聽證案件，三次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運(yùn)用。擅長講授注冊會計(jì)師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)及建筑安裝行業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)，稅收政策解析、稅法與會計(jì)差異分析等課程。其授課以實(shí)用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰(zhàn)、祥實(shí)精巧、并因此受到參加培訓(xùn)的財(cái)稅人員的好評。
【培訓(xùn)對象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計(jì)師事務(wù)所人員。
【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【培訓(xùn)時(shí)間】2012年11月08日至10日（11月09日全天報(bào)到,10、11日兩天課程）
【培訓(xùn)地點(diǎn)】成都◇西藏天湖賓館（成都市金牛區(qū)五丁路17號）
【增值服務(wù)】☆參會學(xué)員可享受房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)一年的高級會員服務(wù)；如稅法查詢、
納稅輔導(dǎo)、在線專家答疑、遠(yuǎn)程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等。
【相關(guān)費(fèi)用】人民幣2580元/人（含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)等）。
↘如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理，（具體詳見參會確認(rèn)函）。

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