新《會計(jì)法》下財(cái)務(wù)亂賬清理技巧與應(yīng)對
新《會計(jì)法》下財(cái)務(wù)亂賬清理技巧與應(yīng)對詳細(xì)內(nèi)容
新《會計(jì)法》下財(cái)務(wù)亂賬清理技巧與應(yīng)對
——兼對龍頭企業(yè)財(cái)報(bào)分析
培訓(xùn)時間:2024年11月21-22日 佛山
收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):4000元/人/2天(含午餐,資料,茶歇等)
課程對象:公司財(cái)總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員、稅務(wù)人員、事務(wù)所從業(yè)者
注:本課程可為企業(yè)提供上門內(nèi)訓(xùn)服務(wù)和咨詢服務(wù),歡迎來電咨詢!
課程背景
“兩岸猿聲啼不住,輕舟已過萬重山“。新《會計(jì)法》的實(shí)施,“金稅四期”的逐步搭建,企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)鏈條主要節(jié)點(diǎn),從來沒有像今天這樣,迎接著一個高速變化的數(shù)字時代,如何對標(biāo)世界一流的財(cái)務(wù)管理體制,如何合規(guī)處理業(yè)財(cái)稅問題,如何向管理會計(jì)轉(zhuǎn)型,如何做好數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表,是國民經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的前提,也是會計(jì)職場的發(fā)展瓶頸,尤其是在大數(shù)據(jù)、云計(jì)算功能的加持下,企業(yè)面臨的矛盾和風(fēng)險逐步凸顯。
本次課程按照新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,對標(biāo)“寧德時代”等行業(yè)龍頭企業(yè),徹底清理企業(yè)亂賬,并聚焦企業(yè)會計(jì)實(shí)務(wù),從采購、生產(chǎn)到銷售,從會計(jì)、稅務(wù)到內(nèi)控,從票、款、賬、稅到審,從小白到財(cái)總,從核算到分析,從實(shí)操到管理,從軟件到硬件,對16個以上有代表性的財(cái)稅風(fēng)險進(jìn)行深度解析,結(jié)合大量真實(shí)案例,縱橫捭闔,深入淺出、有的放矢的全方位講授。幫助學(xué)員做到知已知彼,取長補(bǔ)短。以案為鑒,以知興替。
課程亮點(diǎn)
這是集操作性和指導(dǎo)性為一體的研修課程,不單讓您熟稔方寸之間,更讓你拓寬維度,吸納他山之石,游刃大方之家,閱盡財(cái)報(bào),不再迷茫。
● 結(jié)合經(jīng)典案例,給力學(xué)員掌握準(zhǔn)則新理念、新思維。
● 篩選上市公司財(cái)報(bào),形象演繹準(zhǔn)則執(zhí)行過程中的重點(diǎn)、難點(diǎn)。
● 以表為綱,數(shù)據(jù)分析會計(jì)與稅收差異的申報(bào)表落腳。
● 以實(shí)操落地,有案可循為底蘊(yùn),把準(zhǔn)則形象性、個性化、通俗化。
課程綱要
第一部分 新《會計(jì)法》修正對企業(yè)管理的主要影響
1.新《會計(jì)法》修正背景與財(cái)務(wù)造假典型案例
2.新《會計(jì)法》修正,哪些會計(jì)法規(guī)配套政策同步修訂
3. 財(cái)政部開展會計(jì)信息質(zhì)量檢查違犯《會計(jì)法》處罰案例
4.新《會計(jì)法》十大變化,你還對外提供不一致的報(bào)表嗎
5.新《會計(jì)法》十大變化,亂賬還是假賬如何對號處罰
6新《會計(jì)法》十大變化,稅務(wù)思維做賬有風(fēng)險嗎
7.新《會計(jì)法》十大變化,會計(jì)做賬的原則是什么
8.新《會計(jì)法》十大變化,電子憑證標(biāo)準(zhǔn)是什么
9.新《會計(jì)法》十大變化,您與會計(jì)信息化差多遠(yuǎn)
10.新《會計(jì)法》十大變化,會計(jì)監(jiān)督如何融入內(nèi)控制度
11.新《會計(jì)法》十大變化,處罰會計(jì)還是負(fù)責(zé)人
12.新《會計(jì)法》十大變化,如何保守秘密,保護(hù)自己
13.新《會計(jì)法》十大變化,最高檢跨期確認(rèn)收入、成本屬于財(cái)務(wù)造假
第二部分 數(shù)據(jù)資產(chǎn)三步驟:合規(guī)、入表和增值
1.財(cái)務(wù)分析:“一利五率”與績效考核
2.經(jīng)典案例:數(shù)據(jù)入表對三大報(bào)表的影響
3. A股首家:數(shù)據(jù)資產(chǎn)的遞延所得稅會計(jì)處理
4點(diǎn)“數(shù)”成金:對企業(yè)融資、投資、信托的影響
5.“數(shù)”歸何處:計(jì)入存貨還是無形資產(chǎn)
6. 他山之石:2024年入表的行業(yè)典型案例
7. 大數(shù)據(jù)與會計(jì):會計(jì)資料與業(yè)務(wù)資料的入賬、記賬和歸檔
8. 數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的會計(jì)與稅務(wù)風(fēng)險
9. 內(nèi)蒙古首單數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表
10.會計(jì)信息化與數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的協(xié)調(diào)
第三部分 全行業(yè)新收入準(zhǔn)則難點(diǎn)聚焦與財(cái)稅差異
一、制造業(yè):【實(shí)案】對標(biāo)“寧德時代”等銷售返利的財(cái)稅處理
1. 收入確認(rèn)時點(diǎn):發(fā)貨單、驗(yàn)收單、簽收單還是進(jìn)度結(jié)算單
2. 合同負(fù)債還是遞延收益:預(yù)收貨款、工程款、貨款、勞務(wù)款、租金、政府補(bǔ)貼、股權(quán)轉(zhuǎn)讓款等用哪個會計(jì)科目
3. 買一贈一 、積分返券、銷售返利、銷售退回、廢料銷售的業(yè)財(cái)稅票的處理
4. 質(zhì)保與維保:2024年會計(jì)處理新變化
5. 主要責(zé)任人和代理人:租賃代售水電費(fèi)、大宗商品現(xiàn)貨貿(mào)易
6. 履約成本:運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)、倉儲費(fèi)等的列支
7. 先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計(jì)抵減新政實(shí)操要點(diǎn)及案例解析
二、其他行業(yè):【實(shí)案】對標(biāo)“中國建筑”恒生電子“等業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理
1. 時段法與時點(diǎn)法:工程建設(shè)服務(wù)未完工項(xiàng)目列報(bào)在合同履約成本與合同資產(chǎn)
2. 投入法與產(chǎn)出法:合同履約成本期末余額
3. 施工企業(yè)質(zhì)保金的業(yè)財(cái)稅票
4. 設(shè)計(jì)、檢測等服務(wù)相關(guān)合同履約成本的會計(jì)處理
5. 以貨抵債的財(cái)稅處理
6.分期收款提供服務(wù)的業(yè)財(cái)稅票處理
第四部分 成本管控:全行業(yè)常見業(yè)務(wù)不合規(guī)處理應(yīng)對策略
一、存貨
存貨項(xiàng)目列報(bào)內(nèi)容:在產(chǎn)品、合同履約成本、發(fā)出商品、開發(fā)成本等常見問題
暫估入賬:未達(dá)票暫估存貨的財(cái)稅處理
合并報(bào)表:暫估入賬進(jìn)項(xiàng)稅、暫估成本所得稅
存貨減值計(jì)提適用準(zhǔn)則、計(jì)提科目、所得稅處理
二、投資與理財(cái)
1、集團(tuán)公司資金周轉(zhuǎn):單體報(bào)表與合并報(bào)表的財(cái)稅處理
2、銀行理財(cái)產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性存款、大額存單會計(jì)、增值稅、所得稅處理
3、投資收益還是財(cái)務(wù)費(fèi)用:承兌匯票的終止確認(rèn)——6+9銀行
三、在建工程與借款利息
1. 項(xiàng)目建造期間利息資本化進(jìn)入存貨嗎
2. 企業(yè)間及企業(yè)向銀行專項(xiàng)工程借款利息問題
3. 新準(zhǔn)則下集團(tuán)內(nèi)借款如何進(jìn)行財(cái)稅處理
四、政府補(bǔ)助
1. 政府補(bǔ)貼增值稅和所得稅優(yōu)惠的依據(jù)
2. 政府補(bǔ)貼計(jì)入哪個會計(jì)科目:遞延收益、專項(xiàng)應(yīng)付款、其他收益
3. 其他收益的核算范圍
第五部分 現(xiàn)場答疑
講師介紹
秦 文 嬌
秦文嬌老師:經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士、高級會計(jì)師、注冊稅務(wù)師。擁有逾20年上市公司及大型集團(tuán)財(cái)稅管理經(jīng)驗(yàn),熟悉企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)況,深諳企業(yè)的涉稅需求,具有豐富財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn),成功規(guī)劃數(shù)十家企業(yè)稅務(wù)戰(zhàn)略。善于思索,筆耕不輟,出版著作6部,在《財(cái)務(wù)與會計(jì)》《注冊稅務(wù)師》《財(cái)會月刊》等省部級以上刊物發(fā)表學(xué)術(shù)文章400多篇。同時,作為多家權(quán)威報(bào)刊特約撰稿人及在線咨詢專家,為行業(yè)提供專業(yè)見解與指導(dǎo)。
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