AI時代與增值法下建筑業(yè)核心業(yè)務(wù)涉稅處理與風(fēng)險管控

邀請函

【課程背景】

AI正處在風(fēng)口，它不僅是一個風(fēng)口，更是一個趨勢。2025年，很多AI工具的橫空出世，將對包括建筑業(yè)在內(nèi)的諸多行業(yè)帶來一定的幫助和沖擊。同時，隨著《增值稅法》的頒發(fā)，在過渡期內(nèi)原政策的執(zhí)行和正式實(shí)施后新法的規(guī)定又會給建筑企業(yè)帶來什么影響，在“金稅四期”即將到來的嚴(yán)監(jiān)管時代，建筑企業(yè)必須主動擁抱變化，迎接行業(yè)格局的重塑和變革。

【課程介紹】

本次課程將從建筑業(yè)財務(wù)人員如何用好AI工具入手，對智能時代的工作思路轉(zhuǎn)變和管理措施的更新完善做專業(yè)剖析；對即將到來的“金稅四期”時代的稅務(wù)預(yù)警原理以及消除不必要的涉稅隱患、降低已經(jīng)發(fā)生的涉稅風(fēng)險做全面講解；以《增值稅法》的頒發(fā)為契機(jī)，對新法的主要變化點(diǎn)、模糊區(qū)進(jìn)行全面梳理，對過渡階段、新法實(shí)施以后對建筑企業(yè)的影響和應(yīng)對做探索分析；同時，對建筑業(yè)跨地施工涉稅管理、特定事項(xiàng)發(fā)票風(fēng)險管控、主要用工模式涉稅處理、資金管理涉稅處理、小稅種管理進(jìn)行深入講解。

【課程收益】

◎財務(wù)人員如何使用 deepseek等AI工具提高財稅管理效能。

◎全面理解增值稅法的核心變化點(diǎn)與對建筑企業(yè)的主要影響面。

◎了解預(yù)警指標(biāo)邏輯，明確日常會計(jì)處理和憑證管理的重要性。

◎掌握建筑企業(yè)核心業(yè)務(wù)的財稅處理原則，提升風(fēng)險應(yīng)對水平。

【授課老師】林久時老師

建筑業(yè)實(shí)戰(zhàn)派財稅講師，前建筑央企財務(wù)處處長。近年來深耕建筑業(yè)財稅領(lǐng)域，著作頗豐，已出版《建筑企業(yè)財稅處理與合同涉稅管理》（第一版）、《建筑施工企業(yè)全生命周期財稅處理與風(fēng)險防范（案例版）》、《建筑企業(yè)財稅處理與合同涉稅管理》（全新升級版）等多部財稅專著。對建筑業(yè)財務(wù)難題、稅務(wù)風(fēng)控、成本管理有深刻洞察與獨(dú)到策略。曾為中國五冶集團(tuán)、中國二十二冶集團(tuán)、中國十五冶金集團(tuán)、成都建工集團(tuán)、寶業(yè)集團(tuán)等近百家單位提供過內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，好評如潮。

課程大綱

一、AI與智能稅務(wù)時代的財稅管理變革

1.擋不住的AI時代

（1）數(shù)據(jù)與云計(jì)算

（2）大數(shù)據(jù)歸納分析替代手動分析

（3）AI幫你整理了想要的信息，但不負(fù)責(zé)

2.deepseek橫空出世對企業(yè)財稅管理的幫助和沖擊

（1）deepseek解答財稅問題，問之有道

（2）如何使用deepseek審核發(fā)票、合同

（3）實(shí)務(wù)案例解析如何使用deepseek分析財務(wù)報表

（4）如何使用AI工具設(shè)計(jì)股權(quán)方案

3.AI能不能設(shè)計(jì)稅務(wù)籌劃方案？

（1）稅務(wù)籌劃需求如何提？

（2）同一個案例場景，不同AI結(jié)論差異較大

（3）實(shí)務(wù)解析AI設(shè)計(jì)的稅務(wù)籌劃方案能不能用？怎么用？

4.稅務(wù)預(yù)警比對的數(shù)據(jù)來源有哪些，企業(yè)應(yīng)該注意什么

（4）來自稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部的比對數(shù)據(jù)有哪些？

（5）來自稅務(wù)系統(tǒng)外部的管理數(shù)據(jù)有些？

（6）外部系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是實(shí)時比對還是事后比對？

5.稅風(fēng)險預(yù)警機(jī)制下企業(yè)成本列支扣除風(fēng)險分析

（1）納稅申報時申報的營業(yè)成本與發(fā)票金額關(guān)系及比對風(fēng)險

（2）期間費(fèi)用占比過大是否存在問題？

（3）咨詢服務(wù)、傭金占成本比例是否有限制？

（4）列支的成本屬于老板個人消費(fèi)與經(jīng)營收入無關(guān)

（5）不該抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額未轉(zhuǎn)出

6.涉稅風(fēng)險指標(biāo)預(yù)警與財務(wù)管理指標(biāo)是否有關(guān)聯(lián)

（1）企業(yè)增值稅與企業(yè)所得稅稅負(fù)管理

（2）應(yīng)收賬款與存貨期末余額占收入比例有什么規(guī)律？

（3）建筑業(yè)的差額扣除比例是否有限制？

（4）預(yù)收賬款變動幅度與周期

（5）企業(yè)近三年是否存在暫估成本即“白條占比”過大問題

（6）建筑勞務(wù)企業(yè)的年末應(yīng)收賬款與債務(wù)占比

二、增值法對建筑企業(yè)的影響及重點(diǎn)注意事項(xiàng)

1.增值稅法下進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣是否發(fā)生變化？

（1）不允許抵扣事項(xiàng)的正列舉

（2）貸款服務(wù)對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)是否可以抵扣了？

（3）直接用于消費(fèi)的餐飲服務(wù)是啥意思

2.視同銷售范圍的變化，建筑企業(yè)要注意什么問題？

（1）業(yè)主以物抵債、以房抵債，建筑企業(yè)應(yīng)關(guān)注的涉稅點(diǎn)

（2）增值稅法下集團(tuán)內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)的涉稅問題

（3）建筑企業(yè)總、分公司之間業(yè)務(wù)往來

3.增值稅法下簡易計(jì)稅政策變與不變

（1）業(yè)主、供應(yīng)商簡易計(jì)稅征收率的變化影響

（2）建筑業(yè)簡易計(jì)稅和差額扣除政策是否動搖？

4.增值稅法下預(yù)繳政策是否會進(jìn)行調(diào)整

（1）特定業(yè)務(wù)的預(yù)繳率是否會調(diào)整

（2）新時期跨區(qū)域項(xiàng)目的增值稅預(yù)繳的變與不變

5.混合銷售與兼營的表述的變化對建筑業(yè)是否有影響

（1）混合銷售與兼營的規(guī)定對建筑業(yè)EPC項(xiàng)目的影響

（2）混合銷售與兼營的規(guī)定對聯(lián)合體項(xiàng)目的影響

（3）混合銷售與兼營的規(guī)定對銷售設(shè)備并提供安裝業(yè)務(wù)的涉稅影響

6.銷售額中全部都是價款，沒有“價外費(fèi)用”的表述

（1）價款和價外費(fèi)用是否存在本質(zhì)區(qū)別

（2）價款和價外費(fèi)用的發(fā)票開具內(nèi)容是否存在差異

（3）增值稅法中沒有“價外費(fèi)用”的表述，不代表對應(yīng)的納稅義務(wù)消失了

7.留抵退稅與小規(guī)模納稅人稅收優(yōu)惠

（1）留抵退稅政策法定后，建筑業(yè)的留抵退稅要注意哪些問題

（2）小規(guī)模納稅人計(jì)稅方法與減免稅政策的變與不變

三、跨地施工項(xiàng)目涉稅處理

1.跨地設(shè)立分、子機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)施工應(yīng)注意事項(xiàng)

（1）子公司與分公司、獨(dú)立核算的項(xiàng)目部的法律身份差異

（2）設(shè)立分公司給掛靠人使用要注意什么風(fēng)險

（3）資質(zhì)內(nèi)部共享的財稅政策與住建部門的規(guī)定是否沖突

（4）內(nèi)部授權(quán)協(xié)議應(yīng)該如何撰寫

2.總部直營項(xiàng)目的財稅管理

（1）總部直營項(xiàng)目的定義與跨區(qū)涉稅事項(xiàng)報驗(yàn)

（2）增值稅與企業(yè)所得稅的預(yù)繳空間、預(yù)繳時間、計(jì)稅基數(shù)差異

（3）被當(dāng)作獨(dú)立納稅義務(wù)人的項(xiàng)目如何繳納企業(yè)所得稅

（4）跨地預(yù)繳的增值稅和企業(yè)所得稅在機(jī)構(gòu)的計(jì)稅時的扣除與申報

3.建筑企業(yè)跨地設(shè)立分公司如何進(jìn)行財稅管理

（1）分公司增值稅納稅人身份管理與發(fā)票開具管理

（2）總公司與分公司的進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣管理

（3）不同性質(zhì)的分公司與總公司之間的企業(yè)所得稅管理

（4）非自營分公司與總公司之間的“管理費(fèi)”管理

四、用工方式涉稅處理差異與風(fēng)險控制

1.建筑企業(yè)三類用工模式財稅法優(yōu)劣勢比較

（1）勞務(wù)分包模式

（2）勞務(wù)派遣模式

（3）內(nèi)部勞務(wù)隊(duì)模式

2.采用勞務(wù)分包用工模式財稅風(fēng)險與管控要點(diǎn)

（1）農(nóng)民工勞動報酬的個稅扣繳義務(wù)與社保繳納義務(wù)

（2）總包方（或?qū)I(yè)分包）直接代發(fā)農(nóng)民工工資的雙方如何開票？如何結(jié)算？農(nóng)民工資的個稅扣繳義務(wù)人如何認(rèn)定？

（3）勞務(wù)分包在不同納稅人身份下總包簡易計(jì)稅項(xiàng)目的差額扣除問題

3.建筑企業(yè)采用人力“外包”模式應(yīng)注意涉稅風(fēng)險控制

（1）人力資源“外包”的發(fā)票差異

（2）真掛靠、假分包、假派遣

（3）假靈活用工，真虛開發(fā)票，不規(guī)范的“平臺”真坑

4.建筑企業(yè)的內(nèi)部勞務(wù)隊(duì)成本涉稅問題

（1）支付勞動報酬未代扣代繳個稅的風(fēng)險

（2）支付勞動報酬代扣代繳了個稅又存在哪些問題

（3）按工資薪金申報個稅是否涉及殘保金與工會經(jīng)費(fèi)

（4）采用個體戶轉(zhuǎn)嫁個稅和社保、工會經(jīng)費(fèi)的代價考量與風(fēng)險防范

【參會對象】1、建筑企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計(jì)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理；

2、會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士

【參會時間】2025年4月17-18日（周四-周五）9：00— 16：30  

【參會地點(diǎn)】成都·錦城原舍酒店（一環(huán)路南四段34號）

【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】 2380元/人（含：培訓(xùn)、資料、場地、茶點(diǎn)及增值稅普通電子發(fā)票）

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主題

上課時間

2025年04月17-18日 成都

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