增值稅轉(zhuǎn)型調(diào)整新政策解讀與企業(yè)應(yīng)對(duì)策略          主講：鄒海燕（3月14日）

一、增值稅改革調(diào)整新政策解讀

1、增值稅改革的背景

－為何要實(shí)行改革

－改革的目的是什么

2、解讀增值稅條例實(shí)施細(xì)則

①、生產(chǎn)型向消費(fèi)型增值稅調(diào)整的內(nèi)容

－何謂生產(chǎn)型增值稅

－何謂消費(fèi)型增值稅

－全面實(shí)行消費(fèi)型增值稅后有何影響

②、增值稅納稅人資格標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整

－納稅人資格的銷售額標(biāo)準(zhǔn)

－納稅人資格厘定的其他標(biāo)準(zhǔn)

③、小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)規(guī)定作的調(diào)整

－商業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)

－制造業(yè)小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)

④、混合銷售新規(guī)與增值稅適用標(biāo)準(zhǔn)

－何謂混合銷售

－何謂混業(yè)銷售

⑤、對(duì)混合銷售行為的規(guī)定

－新政對(duì)混合銷售有哪些行為界定

－混合銷售如何厘定適用稅種

⑥、對(duì)計(jì)稅依據(jù)和價(jià)外費(fèi)用的新規(guī)定

－何謂價(jià)外費(fèi)用

－計(jì)算增值稅的依據(jù)有哪些規(guī)定

⑦、對(duì)納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)適用免稅的新規(guī)定

－新規(guī)有哪些免稅政策

－原有的免稅政策是否適用

⑧、對(duì)專用發(fā)票管理的規(guī)定

－新政策下對(duì)增值稅發(fā)票有何新規(guī)

－增值稅相關(guān)發(fā)票如何使用和監(jiān)管

⑨、征收管理方面的調(diào)整

  －征收管理作了哪些調(diào)整

 －納稅人對(duì)征收管理的調(diào)整應(yīng)注意哪些事項(xiàng)

⑩、新舊增值稅制的其他差異

   －新舊稅制有哪些其他差異

   －新舊稅制調(diào)整差異有哪些利弊影響

3、新政策下稅務(wù)籌劃建議與案例（詳見(jiàn)第三部分）

二、增值稅轉(zhuǎn)型調(diào)整政策的影響與應(yīng)對(duì)策略

1、增值稅轉(zhuǎn)型最新調(diào)整政策概覽

－增值稅轉(zhuǎn)型調(diào)整有哪些內(nèi)容

－增值稅轉(zhuǎn)型對(duì)國(guó)家財(cái)政有何影響

2、增值稅轉(zhuǎn)型調(diào)整政策的影響與企業(yè)應(yīng)對(duì)策略

①、增值稅轉(zhuǎn)型后固定資產(chǎn)增值稅如何做好內(nèi)銷抵扣

－固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)如何界定

－可抵扣的固定資產(chǎn)范圍包括哪些

－固定資產(chǎn)扣稅要符合哪些文件資料和依據(jù)

－固定資產(chǎn)抵扣要怎樣做出申報(bào)程序

②、增值稅轉(zhuǎn)型對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展有什么影響

－增值稅轉(zhuǎn)型對(duì)哪些企業(yè)、行業(yè)有影響

－增值稅轉(zhuǎn)型對(duì)納稅人的主要利弊

③、企業(yè)如何應(yīng)對(duì)取消進(jìn)口設(shè)備免稅政策

－內(nèi)資與外資進(jìn)口設(shè)備增值稅的影響

－三來(lái)一補(bǔ)保稅進(jìn)口設(shè)備的影響

④、企業(yè)如何應(yīng)對(duì)取消購(gòu)買國(guó)產(chǎn)設(shè)備增值稅退稅政策

－購(gòu)買國(guó)產(chǎn)設(shè)備不再享受退稅優(yōu)惠

－應(yīng)對(duì)購(gòu)買國(guó)產(chǎn)設(shè)備增值稅的安排注意事項(xiàng)

⑤、提高礦產(chǎn)品增值稅稅率對(duì)內(nèi)銷產(chǎn)品有什么影響

－礦產(chǎn)品增值稅如何調(diào)整

－礦產(chǎn)品增值稅調(diào)整有何影響

⑥、調(diào)低小規(guī)模納稅人稅率對(duì)企業(yè)內(nèi)外銷有何影響

－小規(guī)模納稅人稅率調(diào)整對(duì)內(nèi)銷的影響

－小規(guī)模納稅人稅率調(diào)整對(duì)外銷的影響

－對(duì)小規(guī)模納稅人調(diào)整做出如何的應(yīng)對(duì)策略

3、新政策下稅務(wù)籌劃建議與案例（詳見(jiàn)第三部分）

三、疑難問(wèn)題討論、解答與經(jīng)驗(yàn)交流

營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅新政策解讀及流轉(zhuǎn)稅調(diào)整后稅收籌劃案例    主講： 鄒海燕 （3月15日）

一、營(yíng)業(yè)稅改革調(diào)整新政策

1、營(yíng)業(yè)稅改革的主要內(nèi)容

－營(yíng)業(yè)稅改革調(diào)整的原則是什么

－改革有哪些主要內(nèi)容

－對(duì)納稅人有何利弊的影響

2、解讀營(yíng)業(yè)稅條例實(shí)施細(xì)則

①、營(yíng)業(yè)稅納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

       －什么業(yè)務(wù)適用營(yíng)業(yè)稅

       －混業(yè)業(yè)務(wù)如何適用營(yíng)業(yè)稅

②、對(duì)境內(nèi)應(yīng)稅勞務(wù)的界定

     －征稅范圍涵蓋項(xiàng)目

 －沒(méi)有列明的征稅范圍如何適應(yīng)征稅

③、對(duì)混合銷售的特殊規(guī)定

   －混合銷售的征稅判斷

     －混業(yè)業(yè)務(wù)的征稅適用

④、對(duì)價(jià)外費(fèi)用項(xiàng)目的規(guī)定

  －何謂價(jià)外費(fèi)用

－哪些價(jià)外費(fèi)用必須計(jì)稅

  －哪些項(xiàng)目無(wú)需計(jì)稅

⑤、對(duì)兼營(yíng)業(yè)務(wù)的應(yīng)稅勞務(wù)的界定

  －如何劃分主營(yíng)和兼營(yíng)的稅務(wù)定義

    －主營(yíng)與兼營(yíng)的稅務(wù)行為判斷標(biāo)準(zhǔn)

⑥、對(duì)營(yíng)業(yè)稅額扣除的規(guī)定

  －哪些營(yíng)業(yè)稅額可以扣除

    －扣除營(yíng)業(yè)稅額需要符合什么條件

    －如何做出扣除營(yíng)業(yè)稅額申報(bào)

⑦、計(jì)稅原則和匯率折算的變化

  －營(yíng)業(yè)稅稅務(wù)判斷有哪些原則

    －應(yīng)注意哪些稅務(wù)行為

⑧、征收管理方面的調(diào)整

  －征收管理作了哪些調(diào)整

    －調(diào)整對(duì)納稅人有何利弊影響

⑨、與增值稅規(guī)范的銜接

－營(yíng)業(yè)稅與增值稅如何區(qū)別征稅范圍

    －營(yíng)業(yè)稅與增值稅的不兼容性

⑩、新舊營(yíng)業(yè)稅的主要差異

   －新舊稅制有哪些其他差異

－新舊稅制調(diào)整差異有哪些利弊影響

3、新政策下稅務(wù)籌劃建議與案例（詳見(jiàn)第三部分）

二、消費(fèi)稅改革調(diào)整新政策

1、消費(fèi)稅修訂的背景

－消費(fèi)稅改革調(diào)整的原則是什么

2、解讀消費(fèi)稅條例實(shí)施細(xì)則

①、消費(fèi)稅改革的主要內(nèi)容

－改革有哪些主要內(nèi)容

②、調(diào)整新政對(duì)納稅人的影響

－對(duì)納稅人有何利弊的影響

③、對(duì)外匯銷售額折算的規(guī)定

－外匯收入如何確定折算匯率

④、與增值稅調(diào)整內(nèi)容的銜接

－增值稅調(diào)整內(nèi)容對(duì)消費(fèi)稅的影響

⑤新舊消費(fèi)稅的主要差異

－新舊稅制有哪些其他差異

－新舊稅制調(diào)整差異有哪些利弊影響

3、新政策下稅務(wù)籌劃建議與案例（詳見(jiàn)第三部分）

三、流轉(zhuǎn)稅調(diào)整后稅收籌劃案例

1、增值稅：

①、增值稅納稅人身份的策略

②、混合銷售稅務(wù)策略

③、進(jìn)料加工與來(lái)料加工的策略

④、業(yè)務(wù)操作安排的籌劃策略

⑤、委托代銷模式的籌劃策略

2、營(yíng)業(yè)稅：

①、營(yíng)業(yè)稅硬件與軟件安排的策略

②、分期確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的稅務(wù)籌劃

③、工程承包與代建的稅務(wù)策略

④、租賃與無(wú)償授權(quán)使用的稅務(wù)籌劃

3、消費(fèi)稅：

①、消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃

②、業(yè)務(wù)架構(gòu)與關(guān)聯(lián)定價(jià)的策略

③、委托加工的策略

④、進(jìn)口消費(fèi)稅產(chǎn)品的策略

四、疑難問(wèn)題討論、解答與經(jīng)驗(yàn)交流