章從大老師的內(nèi)訓(xùn)課程
知己篇目標(biāo)：掌握企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法，了解企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其防范方法，掌握主要稅種的自查方法與相關(guān)自查技巧。主題切入：1）從納稅風(fēng)險(xiǎn)分析模型看待企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理2）從稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自測(cè)結(jié)果看稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性與緊迫性一、納稅風(fēng)險(xiǎn)自我檢測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）稅負(fù)異常與否分析 （二）收入完整與否分析（三）收入確認(rèn)時(shí)間分析 （四）視同銷(xiāo)售情況分析（五）成本合理性分析 （六）費(fèi)用合理性分析（七）扣除項(xiàng)目合理性分析 （八）非經(jīng)常性損益合理性分析（九）關(guān)聯(lián)方定價(jià)合理性分析 （十）非關(guān)聯(lián)方串謀分析提高：稅務(wù)稽查部門(mén)特別關(guān)注的核心財(cái)務(wù)指標(biāo)二、企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其防范（一）采購(gòu)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其防范1）
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部分納稅籌劃基礎(chǔ)（一）納稅籌劃興起的背景1）幾乎100的企業(yè)偷逃稅2）幾乎100的企業(yè)多繳稅（二）納稅籌劃的概念1）納稅籌劃的概念2）納稅籌劃與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區(qū)別（三）納稅籌劃的基本類(lèi)型1）優(yōu)惠型稅收籌劃2）節(jié)約型稅收籌劃（四）納稅籌劃的原則—成本效益原則（五）納稅籌劃的特點(diǎn)1）事前性2）合法性3）綜合性4）目的性5）操作性（六）納稅籌劃的五大環(huán)節(jié)1）企業(yè)組建過(guò)程中的納稅籌劃2）企業(yè)籌資過(guò)程中的納稅籌劃3）企業(yè)投資過(guò)程中的納稅籌劃4）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的納稅籌劃5）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算與成果分配中的納稅籌劃（七）納稅籌劃的限定因素1）政策的限定2）目標(biāo)的限定（八）納稅籌劃的程序1）節(jié)稅目標(biāo)
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一、營(yíng)改增的納稅人與扣繳義務(wù)人1）納稅人的一般規(guī)定 2）納稅人的特殊規(guī)定3）納稅人的分類(lèi)以及管理規(guī)定 4）扣繳義務(wù)人5）合并納稅 6）納稅人身份籌劃案例討論與分析二、營(yíng)改增的征稅范圍（一）銷(xiāo)售服務(wù)1）交通運(yùn)輸服務(wù) 2）郵政服務(wù)3）電信服務(wù) 4）建筑服務(wù)5）金融服務(wù) 6）現(xiàn)代服務(wù)7）生活服務(wù)（二）銷(xiāo)售無(wú)形資產(chǎn)（三）銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)（四）征稅范圍重點(diǎn)、難點(diǎn)解析1）非營(yíng)業(yè)活動(dòng) 2）有償3）境內(nèi)銷(xiāo)售的含義及其相關(guān)規(guī)定 4）視同銷(xiāo)售5）兼營(yíng) 6）不征收增值稅項(xiàng)目7）關(guān)于銷(xiāo)售額的特殊規(guī)定 8）銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)（五）征稅范圍納稅籌劃案例討論與分析三、稅率與征收率（一）稅率1）零稅率 2）6稅率3）11稅率 4
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財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告閱讀篇 一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí) （一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告體系 1）會(huì)計(jì)報(bào)表2）會(huì)計(jì)報(bào)表附注3）財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū) （二）會(huì)計(jì)要素 1）資產(chǎn)2）負(fù)債3）所有者權(quán)益4）收入5）費(fèi)用6）利潤(rùn) （三）會(huì)計(jì)恒等式 1）現(xiàn)代復(fù)式記賬法2）會(huì)計(jì)恒等式 二、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析 （一）從邏輯結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容宏觀了解公司運(yùn)作 1）資產(chǎn)負(fù)債表的邏輯結(jié)構(gòu)2）資產(chǎn)負(fù)債表的主要內(nèi)容 （二）各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在報(bào)表上的具體反映 1）貨幣資金2）應(yīng)收票據(jù)3）應(yīng)收賬款4）其他應(yīng)收款5）預(yù)付賬款6）存貨7)固定資產(chǎn)8）累計(jì)折舊9）無(wú)形資產(chǎn)10）應(yīng)付賬款11）應(yīng)付工資12）其他應(yīng)付款13）應(yīng)交稅金14）其他應(yīng)交款 15）實(shí)收資本16）資本
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1、納稅籌劃基本知識(shí)介紹 1）納稅籌劃的概念及其特點(diǎn)2）納稅籌劃的平臺(tái) 3）納稅籌劃的技術(shù)4）納稅籌劃的一般程序 2、新企業(yè)所得稅法的出臺(tái)背景及其主要變化 1）新法的出臺(tái)背景2）新法的四個(gè)統(tǒng)一 3、新企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例的具體變化剖析與納稅籌劃（含案例分析） 1）納稅人及納稅義務(wù)解析與納稅籌劃2）稅率變化解析及納稅籌劃 3）應(yīng)稅收入的解析與納稅籌劃4）成本費(fèi)用稅前扣除解析與納稅籌劃 5）資產(chǎn)的稅務(wù)處理及納稅籌劃6）企業(yè)重組與清算的稅務(wù)處理與納稅籌劃 7）稅收優(yōu)惠政策解析與納稅籌劃8）反避稅政策解析與應(yīng)對(duì)策略 9）過(guò)渡期政策與納稅籌劃 4、新企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例具體實(shí)施過(guò)程中需要關(guān)注的問(wèn)
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一、全面預(yù)算管理基礎(chǔ)知識(shí)導(dǎo)入 （一）全面預(yù)算管理興起的背景及其概念1）全面預(yù)算管理興起的國(guó)內(nèi)與國(guó)外背景2）全面預(yù)算管理的概念（二）中國(guó)企業(yè)實(shí)行全面預(yù)算管理過(guò)程中存在的主要誤區(qū)1）缺乏戰(zhàn)略指導(dǎo) 2）脫離市場(chǎng)環(huán)境3）基于過(guò)去，憑空想像 4）缺乏價(jià)值鏈分析（三）實(shí)施全面預(yù)算管理的重要意義1）描述經(jīng)營(yíng)藍(lán)圖 2）協(xié)調(diào)工具 3）控制工具 4）考核標(biāo)準(zhǔn)二、全面預(yù)算管理的流程及組織保證 （一）全面預(yù)算管理的流程1）確定目標(biāo) 2）預(yù)算編制 3）預(yù)算監(jiān)控 4）預(yù)算修訂 5）預(yù)算考評(píng)（二）全面預(yù)算管理的組織保證1）預(yù)算委員會(huì)的職責(zé) 2）預(yù)算編制機(jī)構(gòu)的職責(zé)3）預(yù)算監(jiān)控機(jī)構(gòu)的職責(zé) 4）預(yù)算反饋考評(píng)機(jī)構(gòu)的