《非財務經理的財務管理》
財務會計報告閱讀篇
一、會計基礎知識
（一）財務會計報告體系
1）會計報表                 2）會計報表附注            3）財務情況說明書
（二）會計要素
1）資產     2）負債    3）所有者權益    4）收入    5）費用      6）利潤
（三）會計恒等式
1）現(xiàn)代復式記賬法              2）會計恒等式
二、資產負債表的閱讀與分析
（一）從邏輯結構與主要內容宏觀了解公司運作
1）資產負債表的邏輯結構         2）資產負債表的主要內容
（二）各項經營活動在報表上的具體反映
1）貨幣資金     2）應收票據    3）應收賬款   4）其他應收款    5）預付賬款               6）存貨         7)固定資產    8）累計折舊    9）無形資產      10）應付賬款                   11）應付工資     12）其他應付款    13）應交稅金      14）其他應交款            
15）實收資本    16）資本公積      17）盈余公積       18）未分配利潤
（三）資產負債表分析
1）評價資產分布狀況及其資產結構    2）評價資金來源與融資結構
3）評價償債能力與風險              4）評價營運能力及其管理效率
三、利潤表的閱讀與分析
（一）利潤的形成過程
1）利潤的概念                  2）利潤的形成
（二）利潤表各項內容詳解
1）營業(yè)收入       2）營業(yè)成本     3）營業(yè)稅金及附加         4）管理費用                    5）銷售費用       6）財務費用     7）營業(yè)外收入             8）營業(yè)外支出              9）投資收益       10）所得稅
（三）稅收對利潤及現(xiàn)金的影響
1）財產稅對利潤及現(xiàn)金的影響         2）行為稅對利潤及現(xiàn)金的影響
3）所得稅對利潤及現(xiàn)金的影響          4）流轉稅對利潤及現(xiàn)金的影響
5）基金對利潤及現(xiàn)金的影響
（四）利潤表分析
1）評價企業(yè)的盈利能力                 2）評價企業(yè)的運營能力
3）評價經營成果增減變動原因及變化趨勢 4）分析業(yè)務的成長性
四、現(xiàn)金流量表的閱讀
（一）現(xiàn)金流量表主表閱讀
1）經營活動產生的現(xiàn)金流量分析    2）投資活動產生的現(xiàn)金流量分析
3）籌資活動產生的現(xiàn)金流量分析    4）匯率變化產生的現(xiàn)金流量分析
（二）現(xiàn)金流量表附表閱讀
1）將凈利潤調整為經營活動產生的現(xiàn)金凈流量
2）不涉及現(xiàn)金的重大投資籌資活動   3）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈變化
（三）現(xiàn)金流量表分析
1）現(xiàn)金流量比率分析    2）收益質量分析     3）現(xiàn)金流量結構分析
財務分析篇
一、財務分析的作用與方法
1）財務分析的概念          2）財務分析的作用           3）財務分析的方法
二、財務比率分析
1）凈資產收益率            2）總資產報酬率             3）資產保值增值率
4）流動比率與速動比率      5）現(xiàn)金流量負債比率         6）資產負債率
7）產權比率                8）已獲利息倍數             9）總資產周轉率
10）社會貢獻率            11）銷售（營業(yè)）增長率       12）資本積累率
13）總資產增長率          14）主營業(yè)務利潤率           15）成本費用利潤率
16）權益乘數
三、營運資本分析及資金危機的解決對策
（一）營運資本及其具體分析
（二）企業(yè)發(fā)生資金危機的原因及其對策
1）發(fā)展過快及其對策       2）管理不佳及其對策       3）錯誤的財務政策及其對策
4）盈利危機及其對策      5）銷售危機及其對策
四、存貨管理
1）存貨成本的構成         2）經濟進貨批量           3）訂貨點與安全存貨
4）存貨管理與ABC控制法
五、應收賬款管理
1）應收賬款成本的構成       2）信用政策              3）收賬政策
4）信用管理體系的構建
六、財務杠桿效應
1）財務杠桿的概念          2）財務杠桿系數           3）財務杠桿的作用
4）財務杠桿與財務風險      5）財務風險的評價與防范（Z-SCORE模型）
七、綜合分析——杜邦分析模型及其具體運用
1）杜邦分析模型            2）杜邦分析模型的具體運用（案例剖析）
全面預算管理
一、實行全面預算管理過程中存在的主要誤區(qū)
1）缺乏戰(zhàn)略指導          2）脫離市場環(huán)境
3）基于過去，憑空想像    4）缺乏價值鏈分析
二、全面預算管理的流程
1）確定目標  2）預算編制  3）預算監(jiān)控  4）預算修訂  5）預算考評
三、全面預算管理的內容以及主要預算的編制
（一）全面預算管理的內容
1）業(yè)務預算  2）資本預算  3）籌資預算  4）財務預算
（二）預算的編制依據
1）企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃   2）企業(yè)的歷史經營數據
3）未來市場的客觀預算   4）企業(yè)自身的運營能力
（三）預算的編制方式
1）自上而下式   2）自下而上式   3）上下結合式
（四）編制預算的主要方法
1）固定預算  2）彈性預算  3）滾動預算  4）零基預算  5）概率預算
（五）預算的編制流程
1）經營目標下達  2）資本預算制定  3）銷售預算制定  4）生產預算制定
5）采購預算制定  6）費用預算制定  7）融資預算制定  8）現(xiàn)金預算制定
9）預算報表編制
（六）主要預算的編制思路與操作要點
1）銷售預算的編制要領   2）生產預算的編制要領   3）采購預算的編制要領
4）管理預算的編制要領   5）現(xiàn)金預算的編制要領   6）資本預算的編制要領
（七）預算的調整
1）預算調整的前提  2）預算調整的流程
四、預算執(zhí)行及其考核
（一）預算執(zhí)行情況的反饋
1）預算執(zhí)行報告制度要求  2）預算執(zhí)行報告的主要類型   3）預算執(zhí)行報告的報告形式
（二）差異分析
1）單個產品差異分析  2）多個產品差異分析  3）總差異分析
（三）預算跟蹤與儀表板
1）預算跟蹤的對象、形式與周期    2）儀表板的概念及其實施過程中的主要原則
（四）預算考核
1）預算考核的基本原則  2）預算考核基本程序  3）考核指標的確定
全面成本管理技巧
一、全面成本控制基礎　　
（一）基本概念
1）成本和費用的定義    2）產品成本的不同定義    3）成本動因
（二）企業(yè)價值鏈成本構成      （三）企業(yè)成本控制的基本思路　　
（四）全面成本管理系統(tǒng)模型　
二、面向對象的成本分析控制　　
（一）產品純成本分析與控制　　
1）產品純成本的歸集關系　　   2）產品純成本分析　　3）產品純成本的控制方法　　
4）新產品開發(fā)價值工程VE　　  5）產品物料清單（BOM）管理　　
（二）質量成本控制　　
1）質量成本的概念以及構成　　    2）質量成本的影響及其目的　　
3）質量成本管理的關鍵績效指標　　3）質量成本管理的一般規(guī)律
5）質量成本的分析與控制方法　　  6）質量成本預算的編制
（三）效率成本控制　　
1）效率成本的概念、效率的定義與效率管理的內容　　2）效率成本的構成　　　
3）效率成本的改進方法　　　                      4）效率成本管理

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