潘棟梁 老師
- 所在地區(qū)： 河北 石家莊
- 主打行業(yè)： 不限行業(yè)
- 擅長(zhǎng)領(lǐng)域：營(yíng)改增
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房地產(chǎn)業(yè)成本核算方法及會(huì)計(jì)處理【課程背景】 ??多年來(lái)，房地產(chǎn)業(yè)稅收征管、評(píng)估、稽查和清算一直是稅務(wù)稽查關(guān)注的焦點(diǎn)，財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列涉及房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理的配套、補(bǔ)充政策文件和相關(guān)解釋，并在房?jī)r(jià)調(diào)控中不斷調(diào)整。房地產(chǎn)企業(yè)年度所得稅匯算清繳和土地增值稅清算工作中成本核算的準(zhǔn)確性是影響稅額的一個(gè)重要因素，故此成本核算及其稅收風(fēng)險(xiǎn)管控也成了企業(yè)財(cái)稅管理工作的焦點(diǎn)。房地產(chǎn)企業(yè)成本的稅收風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)在哪里？如何對(duì)成本涉稅關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行有效處理和正確評(píng)價(jià)？如何界定和處理不同稅務(wù)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)？如何進(jìn)行未雨綢繆，做好成本核算工作？這些都是擺在我們財(cái)務(wù)人員面前的現(xiàn)實(shí)“考題”！【課程收益】通過(guò)本課程
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建筑業(yè)成本核算方法及會(huì)計(jì)處理【課程背景】??自從營(yíng)改增以來(lái)，很多建筑企業(yè)一直面對(duì)著眾多難題，諸如進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣不充分、“甲供材”“清包工”項(xiàng)目可能只有銷項(xiàng)沒有進(jìn)項(xiàng)、企業(yè)現(xiàn)有的核算體系不適應(yīng)。這些無(wú)疑讓建筑業(yè)在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下雪上加霜。因此，怎樣對(duì)成本進(jìn)行精確核算和控制成為了考驗(yàn)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)人員的新課題?！菊n程收益】通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)員能夠了解建筑企業(yè)成本的構(gòu)成，掌握成本管理從核算到分析考核的具體流程，從中找到解決成本居高不下金鑰匙?！局髦v內(nèi)容】一、建筑業(yè)成本核算基礎(chǔ)（一）建筑業(yè)成本核算的對(duì)象（二）建筑業(yè)成本項(xiàng)目1、直接人工2、材料費(fèi)3、機(jī)械使用費(fèi)4、其他直接費(fèi)用5、間接費(fèi)用 （三）建筑企業(yè)完工
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【課程背景】國(guó)務(wù)院決定2016年5月1日全面實(shí)施營(yíng)改增，房地產(chǎn)業(yè)在營(yíng)改增之前按照收入總額的5繳納營(yíng)業(yè)稅，營(yíng)改增之后稅率為11，采用銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的辦法繳納增值稅，因此，當(dāng)可抵減的進(jìn)項(xiàng)稅占收入的比率達(dá)到4.1才能確保稅負(fù)不變。然而，我國(guó)采用以票治稅，如果沒有取得規(guī)范的發(fā)票，就不能抵扣，因此，營(yíng)改增之后對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的影響較大。掌握營(yíng)改增之后的會(huì)計(jì)核算、項(xiàng)目運(yùn)行、合同簽訂和發(fā)票管理技巧，對(duì)減輕企業(yè)稅負(fù)至關(guān)重要?！菊n程收益】掌握增值稅知識(shí)，學(xué)會(huì)增值稅銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算方法；掌握增值稅的會(huì)計(jì)核算方法；掌握不同的不同營(yíng)運(yùn)方式（自建、外包模式）對(duì)稅負(fù)的影響；掌握增值稅條件下的合同簽訂關(guān)注要點(diǎn)；掌握營(yíng)改增后的發(fā)票
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增值稅納稅申報(bào)比對(duì)管理操作規(guī)程及風(fēng)險(xiǎn)防范【課程背景】稅局又一預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的重要措施來(lái)了！自2018年5月1日起“稅局將以信息化為依托，對(duì)增值稅納稅申報(bào)信息進(jìn)行票表稅比對(duì)，并對(duì)比對(duì)結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)處理?！倍惪偘l(fā)[2017]124號(hào)文，從表面上看是一種預(yù)防納稅人填寫申報(bào)表發(fā)生錯(cuò)誤的納稅服務(wù)，實(shí)則是稅局預(yù)防稅收風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要的措施！稅總發(fā)[2017]124號(hào)文會(huì)給納稅申報(bào)帶來(lái)哪些變化呢？試行后，企業(yè)納稅申報(bào)又該如何正確處理呢？對(duì)2017年度匯算清繳有哪些影響？是否需要趁年底關(guān)賬前進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整？本課程將為您一見分曉?！菊n程收益】1.了解申報(bào)比對(duì)給企業(yè)帶來(lái)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)， 掌握風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的基本策略；2.通過(guò)對(duì)申報(bào)比對(duì)
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增值稅全面涉稅會(huì)計(jì)處理疑難問(wèn)題解析與申報(bào)增值稅相關(guān)法規(guī)一覽《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》簡(jiǎn)析《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》簡(jiǎn)析財(cái)稅[2016]36號(hào)文簡(jiǎn)析二、企業(yè)落實(shí)增值稅稅收政策過(guò)程中的疑難問(wèn)題解析1.“營(yíng)改增”給企業(yè)帶來(lái)的機(jī)會(huì)與挑戰(zhàn)2.小規(guī)模納稅人與一般納稅人的選擇3.增值稅專用發(fā)票超過(guò)認(rèn)證期后的處理4.遠(yuǎn)離接受虛開增值稅專用發(fā)票5. 走出進(jìn)項(xiàng)稅額核算的誤區(qū)6.關(guān)聯(lián)方之間的資金占用的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣7. 關(guān)于“三流一致”8.關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出9.“價(jià)外費(fèi)用”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范10.讓人頭痛的增值稅視同銷售11.業(yè)務(wù)招待的增值稅問(wèn)題12.避不開的無(wú)償拆借資金增值稅問(wèn)題二、增值稅會(huì)計(jì)核算與申
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2017年度匯算清繳全攻略一、新政總結(jié)：2017 年稅收新政盤點(diǎn)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除新規(guī)定高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定新規(guī)定稅前扣除政策變化企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策要求變化新政下的稅務(wù)稽查動(dòng)態(tài)二、企業(yè)所得稅常見實(shí)務(wù)操作難點(diǎn)解析跨年取得發(fā)票的處理沒有備案的稅收優(yōu)惠事項(xiàng)三、稅前扣除：稅前扣除明細(xì)及納稅調(diào)整分析稅前扣除原則營(yíng)改增后稅前扣除憑證變化稅前扣除憑證特殊規(guī)定稅前扣除與進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣關(guān)系工資薪金支出的相關(guān)政策稅金及附加的相關(guān)政策借款費(fèi)用的相關(guān)稅收政策其他成本和費(fèi)用稅前扣除公益性捐贈(zèng)的相關(guān)稅收政策政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)母子公司費(fèi)用支付的政策及風(fēng)險(xiǎn)不得稅前扣除的項(xiàng)目稅前扣除事項(xiàng)實(shí)務(wù)及誤區(qū)講解資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除