童曉蓮 老師
- 所在地區(qū)： 上海
- 主打行業(yè)： 不限行業(yè)
- 擅長領(lǐng)域：稅收籌劃 財務(wù)管理
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部分：房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)營改增政策走向及應(yīng)對策略一、思考：為嘛要營改增？建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)增營之爭：本是同根生，相煎何太急？二、思考：營改增試點的步伐——我們什么時間營改增？2015年4月1日、7月1日、10月1日？三、思考：建筑業(yè)核算的范圍是什么？四、思考：建筑業(yè)營改增的基本政策是什么？1.《細(xì)則》第十六條：除本細(xì)則第七條規(guī)定外，納稅人提供建筑業(yè)勞務(wù)（不含裝飾勞務(wù)）的，其營業(yè)額應(yīng)當(dāng)包括工程所用原材料、設(shè)備及其他物資和動力價款在內(nèi)，但不包括建設(shè)方提供的設(shè)備的價款。2.《條例》第五條第三項：納稅人將建筑工程分包給其他單位的，以其取得的全部價款和價外費用扣除其支付給其他單位的分包款后的余額為營業(yè)額。五
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主題一：讀懂財務(wù)語言——如何閱讀財務(wù)報表1.會計六要素2.如何閱讀資產(chǎn)負(fù)債表3.如何閱讀利潤表4.如何閱讀現(xiàn)金流量表5.如何進(jìn)行基本的財務(wù)分析主題二：“稅”在身邊1.企業(yè)的稅負(fù)有多重1）企業(yè)會涉及哪些稅種2）企業(yè)的稅負(fù)是多少3）企業(yè)少交稅的后果2.企業(yè)的日常經(jīng)營活動中會產(chǎn)生哪些稅務(wù)問題1）貨物采購中會涉及哪些稅收2）購進(jìn)發(fā)票抵扣為什么有時間的限制3）銷售貨物會涉及哪些稅4）為什么沒有銷售也要交稅5）發(fā)票遺失該如何處理6）向境外付款為什么會有稅的問題7）不同的銷售與結(jié)算模式，納稅時點分析8）給客戶送禮、促銷的納稅處理9）員工福利如何交稅3.稅務(wù)風(fēng)險控制1）如何應(yīng)對稅務(wù)的日常檢查和專項檢查2）如何
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一、全面預(yù)算管理的理念1、從更高的角度認(rèn)識全面預(yù)算2、全面預(yù)算是“一把手工程”二、預(yù)算的編制1、預(yù)算的編制流程2、經(jīng)營目標(biāo)的確定3、編制專業(yè)預(yù)算三、加強(qiáng)全面預(yù)算管理要抓好的幾個環(huán)節(jié)1、全面預(yù)算的執(zhí)行2、全面預(yù)算的考核3、全面預(yù)算的分析四、成本控制1、有效的成本管理的概念和觀念2、有效的成本費用控制的基本思路3、成本費用控制的內(nèi)容和方法五、認(rèn)識涉稅風(fēng)險與納稅籌劃1、企業(yè)涉稅風(fēng)險無處不在2、涉稅風(fēng)險與利益的關(guān)系3、規(guī)避涉稅風(fēng)險的思路和方法六、采購過程中的涉稅風(fēng)險防范與納稅籌劃1、供應(yīng)商選擇的成本分析2、一般采購模型的運(yùn)用分析3、采購合同的分析七、生產(chǎn)過程中的的涉稅風(fēng)險防范與納稅籌劃1、損失的政策認(rèn)
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課程大綱第 一部分 稅收籌劃一、 稅收籌劃的概念二、 稅收籌劃的特點三、 稅收籌劃與其他減輕稅收負(fù)擔(dān)手段的區(qū)別四、稅收籌劃的方法第二部分 薪酬設(shè)計中公司與員工雙贏的納稅策略一、員工薪酬設(shè)計的法規(guī)依據(jù)分析與新的策劃納稅理念1、企業(yè)所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定2、個人所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定3、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》第9號：職工薪酬4、員工薪酬與企業(yè)財務(wù)稅收的關(guān)聯(lián)分析與應(yīng)用二、工資、薪金的納稅技巧與案例1、商業(yè)保險及企業(yè)年金納稅問題2、現(xiàn)金或?qū)嵨锇l(fā)放福利3、勞保用品及防暑降溫費的處理4、差旅費包干應(yīng)注意的問題5、離退休返聘的計稅方法6、補(bǔ)發(fā)以前月份工資7、職工旅游及客戶旅游費用的處理8、一次性補(bǔ)償金
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部分：商業(yè)地產(chǎn)與普通住宅的期間費用核算與成本分拆技巧一、房地產(chǎn)項目成本核算三大原則1、成本劃分原則：成本與費用的劃分 完工開發(fā)成本 已銷開發(fā)成本2、成本歸集原則：按照審批項目、按照分期項目、按照合作模式3、成本扣除原則：計稅成本中的無票成本與預(yù)提成本二、房地產(chǎn)成本分配方法與成本分拆技巧（一）商業(yè)地產(chǎn)與普通住宅的的成本特點分析（二）商業(yè)地產(chǎn)與普通住宅的成本分配方法1、四種成本分配方法的靈活運(yùn)用（1）占地面積法（2）建筑面積法（3）直接成本法（4）預(yù)算造價法2、基礎(chǔ)設(shè)施、公共配套成本在項目分期開發(fā)建設(shè)中的預(yù)提與分?jǐn)偡椒ǎㄈ┥虡I(yè)地產(chǎn)與普通住宅的成本分拆技巧1、成本核算與總體規(guī)劃相結(jié)合：合理安排成本
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一、房地產(chǎn)項目成本核算三大原則1、成本劃分原則：成本與費用的劃分 完工開發(fā)成本 已銷開發(fā)成本2、成本歸集原則：按照審批項目、按照分期項目、按照合作模式3、成本扣除原則：計稅成本中的無票成本與預(yù)提成本二、房地產(chǎn)業(yè)成本項目構(gòu)成及成本規(guī)劃1、房地產(chǎn)業(yè)成本項目構(gòu)成2、如何合理確定成本對象3、土地閑置成本的處理技巧4、房地產(chǎn)成本費用計劃與控制三、房地產(chǎn)成本核算操作實務(wù)1、開發(fā)產(chǎn)品會計成本與計稅成本的差異2、土地開發(fā)成本的核算程序3、配套設(shè)施開發(fā)成本的會計處理技巧4、預(yù)提費用的會計處理技巧5、開發(fā)間接費用的會計處理技巧6、成本對象報廢或毀損的處理四、房地產(chǎn)企業(yè)不同開發(fā)階段稅收成本控制與籌劃要點1、投資決策