一、引言1、內(nèi)部控制的幾個(gè)小故事二、內(nèi)控的起源和發(fā)展1、國(guó)際上現(xiàn)代內(nèi)部控制的起源與發(fā)展1.1萌芽期內(nèi)部牽制1.2成長(zhǎng)期內(nèi)部控制制度1.3發(fā)展期內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)1.4成熟期內(nèi)部控制整合框架1.5融合期企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架2、美國(guó)內(nèi)部控制法規(guī)簡(jiǎn)介2.1《薩班斯·奧克斯利法案》2.2美國(guó)《反海外賄賂行為法》3、COSO框架介紹3.1COSO是什么3.2COSO2013《內(nèi)部控制整合框架》“五要素”介紹3.3COSO2004《風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》“八要素”介紹3.4《內(nèi)部控制—整體框架》與《風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》的對(duì)照4、我國(guó)內(nèi)部控制的發(fā)展歷程4.1內(nèi)控牽制階段4.2會(huì)計(jì)控制階段4.3以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)控控制

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一、內(nèi)部審計(jì)是什么？1、審計(jì)的由來(lái)2、審計(jì)發(fā)展的歷程3、新內(nèi)部審計(jì)動(dòng)態(tài)4、內(nèi)部審計(jì)定義二、審計(jì)創(chuàng)造價(jià)值1、審計(jì)部門(mén)如何開(kāi)展工作1.1審計(jì)戰(zhàn)略與預(yù)算1.2審計(jì)組織1.3審計(jì)計(jì)劃1.4審計(jì)制度1.5審計(jì)與其他部門(mén)的關(guān)系2、具體審計(jì)工作開(kāi)展2.1通知2.2取得資料2.3分析測(cè)試2.4底稿溝通2.5報(bào)告2.6后續(xù)審計(jì)3、審計(jì)如何創(chuàng)造價(jià)值3.1促進(jìn)改善舉例3.2降低風(fēng)險(xiǎn)舉例3.3創(chuàng)造價(jià)值舉例4、內(nèi)審部門(mén)在內(nèi)控體系建設(shè)中的作用3.1內(nèi)控體系推進(jìn)部門(mén)設(shè)置3.2內(nèi)審部門(mén)的作用5、審計(jì)和內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系6、內(nèi)審質(zhì)量管理6.1質(zhì)量管理原則6.2質(zhì)量管理內(nèi)容和實(shí)例7、審計(jì)部門(mén)設(shè)立的必要性7.1審計(jì)部門(mén)設(shè)立必要性

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一、卓越績(jī)效準(zhǔn)則1、卓越績(jī)效模式背景及介紹1.1產(chǎn)生背景1.2各國(guó)質(zhì)量獎(jiǎng)活動(dòng)介紹1.3中國(guó)引入和應(yīng)用2、卓越績(jī)效準(zhǔn)則的理念和構(gòu)成2.1基本理念2.2基本結(jié)構(gòu)及其關(guān)系3、卓越績(jī)效準(zhǔn)則3.1組織3.2領(lǐng)導(dǎo)3.3戰(zhàn)略3.4顧客與市場(chǎng)3.5資源3.6過(guò)程管理3.7測(cè)量分析和改進(jìn)3.8結(jié)果二、卓越績(jī)效評(píng)估1、評(píng)估要素及評(píng)分說(shuō)明2、評(píng)估的組織2.1高層溝通2.2評(píng)估目的2.3評(píng)估組織3、評(píng)估的開(kāi)展3.1組織的評(píng)估及舉例3.2領(lǐng)導(dǎo)的評(píng)估及舉例3.3戰(zhàn)略的評(píng)估及舉例3.4顧客與市場(chǎng)的評(píng)估及舉例3.5資源的評(píng)估及舉例3.6過(guò)程管理的評(píng)估及舉例3.7測(cè)量分析和改進(jìn)的評(píng)估及舉例3.8結(jié)果的評(píng)估及舉例3.9各要素如何

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課程收益1、掌握COSO內(nèi)控框架主要內(nèi)容2、了解薩奧法案基本內(nèi)容和要求3、掌握內(nèi)控規(guī)范基本內(nèi)容4、掌握內(nèi)控指引關(guān)鍵控制點(diǎn)，流程示例加以運(yùn)用，案例分析加深理解5、學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的內(nèi)控經(jīng)驗(yàn)，借鑒企業(yè)內(nèi)控失敗的教訓(xùn)課程時(shí)間:2天課程大綱一、COSO框架和薩奧法案介紹1、COSO框架介紹1.1COSO是什么1.2COSO 2013《內(nèi)部控制整合框架》“五要素”介紹1.3COSO2013版的改變1.4COSO內(nèi)控邏輯框架1.5COSO 2004《風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》“八要素”介紹1.6兩個(gè)框架的對(duì)比和融合2、《薩班斯·奧克斯利法案》2.1 404條款介紹2.2 302條款介紹2.3遵循法案必須采取的行動(dòng)2

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課程大綱一、 審計(jì)模式結(jié)合的背景和收益1、背景2、收益二、舞弊審計(jì)與常規(guī)審計(jì)結(jié)合1、結(jié)合收益2、組織開(kāi)展3、方案策劃4、實(shí)施要點(diǎn)5、后續(xù)處理三、離任/任中審計(jì)與運(yùn)營(yíng)審計(jì)結(jié)合1、結(jié)合收益2、組織開(kāi)展3、方案策劃4、實(shí)施要點(diǎn)5、后續(xù)處理四、IT審計(jì)與運(yùn)營(yíng)審計(jì)結(jié)合1、結(jié)合收益2、組織開(kāi)展3、方案策劃4、實(shí)施要點(diǎn)5、后續(xù)處理五、工程審計(jì)與運(yùn)營(yíng)審計(jì)結(jié)合1、結(jié)合收益2、組織開(kāi)展3、方案策劃4、實(shí)施要點(diǎn)5、后續(xù)處理六、思考1、如何在本公司多種審計(jì)模式結(jié)合開(kāi)展業(yè)務(wù)？2、其他模式結(jié)合可能性？...

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課程大綱一、風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)1、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念1.1風(fēng)險(xiǎn)的概念1.2對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概念的認(rèn)識(shí)1.3對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)1.4對(duì)不確定性的認(rèn)識(shí)和管理2、風(fēng)險(xiǎn)管理原則3、風(fēng)險(xiǎn)管理框架3.1定義3.2構(gòu)成及關(guān)系3.3構(gòu)成的主要內(nèi)容4、風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程4.1定義4.2構(gòu)成及關(guān)系4.3主要內(nèi)容二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估總論1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概念2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要解決的主要問(wèn)題3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)量化的要求三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念和目的2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程和內(nèi)容3、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)關(guān)注的主要方面四、風(fēng)險(xiǎn)分析1、風(fēng)險(xiǎn)分析的概念和目的2、風(fēng)險(xiǎn)分析的過(guò)程和內(nèi)容3、風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)關(guān)注的主要方面五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的概念和目的2、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則2.1風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的定義2.

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