企業(yè)價值鏈的納稅問題管理與策劃

企業(yè)價值鏈的納稅問題管理與策劃
培訓(xùn)對象
中層管理者
課程收獲
企業(yè)價值鏈的納稅問題管理與策劃
課程大綱
第1課程：企業(yè)價值鏈的納稅問題管理與策劃


各單位：
降低稅負(fù)實現(xiàn)利潤最大化是每個企業(yè)經(jīng)營者所期盼的。由于管理層缺乏稅收知識，忽
略相關(guān)政策之約束進(jìn)行拍板與決策，最終加重稅負(fù)或者演變成違法犯罪，造成被動的事
件比比皆是。但我們又不能要求領(lǐng)導(dǎo)者都要精通財稅知識。常見的業(yè)務(wù)必須掌握是基本
要求，為此，我們根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的流程狀態(tài)，按時間順序梳理了與領(lǐng)導(dǎo)者決策有關(guān)的30
多個稅務(wù)問題。這些問題無論國有還是私營，都是企業(yè)常見又無法回避的問題。注意并
掌握這些稅收政策及策劃技巧，必定大受裨益。本課程的每一個內(nèi)容，均包括法律的定
性、稅收政策、注意事項及節(jié)稅籌劃。有些政策的判定必定會令人深感意外。非常適合
企業(yè)管理層及財務(wù)人員學(xué)習(xí)。


第一模塊：企業(yè)納稅管理的六大策略。首先弄懂企業(yè)主面臨的問題是節(jié)稅與控制風(fēng)險
。二者相得益彰，不可偏廢。但往往不注意納稅管理之法，又陷入違法犯罪境地。本部
分主要是解決老總們納稅管理的方式方法問題。關(guān)鍵是把控偷稅卻不會被判刑的理論依
據(jù)與操作步驟，思想上通了其他的就好辦了。
策略一：不要低估納稅風(fēng)險 堅決克服僥幸心理
策略二：納稅管理是老總管理 決策與執(zhí)行一個不能少
策略三：企業(yè)經(jīng)營與重大決策，需精細(xì)化研究稅收政策
策略四：遇到納稅不公事件 堅持原則據(jù)理力爭
策略五：規(guī)模以上企業(yè)必須配備高素質(zhì)稅務(wù)顧問
策略六：注重研究稅收成本 科學(xué)實施納稅籌劃
第二模塊：企業(yè)籌建過程的納稅問題與注意事項
好的開頭是事業(yè)成功的一半。企業(yè)做大做強(qiáng)后往往會發(fā)現(xiàn)，當(dāng)年公司成立時沒有在源
頭上設(shè)計好，管理成本與稅收成本很高，弄得十分被動。為此就要不惜代價進(jìn)行架構(gòu)與
模式改革。本部分的指導(dǎo)思想就是要解決這個問題。
1.企業(yè)性質(zhì)對納稅的影響與集團(tuán)及連鎖企業(yè)架構(gòu)分析
2.企業(yè)避開國稅或地稅減少被管理成本的設(shè)計
3.工商執(zhí)照的取得時間與納稅優(yōu)化
4.實物、土地投資的過戶與納稅、發(fā)票開具等稅收政策
5.行業(yè)的準(zhǔn)確定性與稅率問題
6.股東干股、名義投資人所帶來的法律問題與納稅處理
7.他人代墊資金組建公司與抽逃資金定性
8.分期出資不到位引發(fā)的納稅問題
9.租借執(zhí)照與承包經(jīng)營的納稅問題
第三模塊：企業(yè)往來及內(nèi)部管理業(yè)務(wù)的納稅問題
未必都是經(jīng)營業(yè)務(wù)才產(chǎn)生稅收。稅收就像一個潛伏者隨時隨地出擊，一不留神就會找
上門。企業(yè)往來與內(nèi)部管理照樣會有重稅。這些問題涉及到許多復(fù)雜的稅收政策，如何
把關(guān)與控制風(fēng)險是決策者應(yīng)當(dāng)掌握的。
1.股東從企業(yè)借款的納稅問題
2.企業(yè)為股東及其他人員購買資產(chǎn)的納稅問題
3.企業(yè)從個人處借款的納稅問題
4.企業(yè)間資金拆借的法律與納稅處理
5.企業(yè)為他人提供擔(dān)保損失稅前扣除問題
6.員工旅游、補(bǔ)助等激勵方式的避稅籌劃
第四模塊：企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的納稅問題與籌劃
稅負(fù)能否降低經(jīng)營環(huán)節(jié)是關(guān)鍵，涉及到協(xié)議如何與節(jié)稅相配合、銷售過程如何應(yīng)對收
款方式與納稅時間、取得或不能取得發(fā)票如何掌握價格底線、如何開展促銷活動等。有
了這些基本知識，節(jié)稅是很容易的事。
1.有無發(fā)票與價格之間折扣平衡點之關(guān)系
2.簽訂合同注意事項與最優(yōu)化節(jié)稅設(shè)計
3.總分機(jī)構(gòu)間移送貨物納稅問題的準(zhǔn)確判定
4.全額納稅與差額納稅的正確辨別與使用
5.促銷行為與模式不同的納稅處理
6.企業(yè)為客戶贈送禮品的納稅問題
7.代銷與代購貨物節(jié)稅法則
8.境內(nèi)外關(guān)聯(lián)企業(yè)交易如何實施正確避稅
第五模塊：企業(yè)整合重組業(yè)務(wù)與清算注銷業(yè)務(wù)
企業(yè)擴(kuò)張必然涉及到合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合作經(jīng)營、資產(chǎn)過戶等問題，這里稅收
政策潛水很深。符合條件可以享受減免稅，否則就會按正常銷售行為納稅。如果不懂的
政策本質(zhì)與籌劃，可能較高的稅負(fù)門檻將會把你拒之門外。
1.企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓實現(xiàn)最低稅負(fù)注意點
2.企業(yè)合并與分立最低稅負(fù)之法
3.企業(yè)分業(yè)經(jīng)營與合作經(jīng)營相結(jié)合之避稅
4.企業(yè)與客戶聯(lián)手避稅雙贏之法
5.企業(yè)清算問題
課程案例：
1.政府要求墊資修路抵稅款，開發(fā)商老總涉嫌偷稅被捕案
2.水泥公司與發(fā)電廠從事減稅行業(yè)但不享受優(yōu)惠政策分析
3.某建筑設(shè)備租賃公司注冊行業(yè)錯誤免稅被否風(fēng)波案
4.隱名股東查賬與撤資被否決爭議案
5.企業(yè)設(shè)置兩套賬股東分紅爭議案
6.股東借款投資新公司補(bǔ)稅處罰案
7.公司為奧運(yùn)冠軍買車補(bǔ)稅案
8.公司以法人代表名義按揭貸款補(bǔ)稅案
9.加油站大客戶加油欠費(fèi)納稅認(rèn)定案
10.珠寶行發(fā)貨沒有銷售卻補(bǔ)稅案
11.黃金水泥廠偷換預(yù)售預(yù)付概念處罰案
12.水產(chǎn)公司與煤礦集團(tuán)異地移送貨物視同銷售爭議案
13.房產(chǎn)公司代建培訓(xùn)中心差額納稅爭議案
14.物流代理再委托代理差額納稅被否案
15.光信公司免費(fèi)代理業(yè)務(wù)補(bǔ)稅300萬冤枉案
16.中國納稅評估第一偷稅案
17.機(jī)電公司價格杠桿避稅案
18.燃?xì)夤緸E用稅收協(xié)定避稅洗錢案
19.境外股權(quán)轉(zhuǎn)讓輾轉(zhuǎn)騰挪避稅案
20.投資公司股權(quán)是抵押還是贈送爭議案
21.出售大廈迂回避稅案例
22.娛樂城業(yè)務(wù)分割包圍避稅案
23.集團(tuán)企業(yè)業(yè)務(wù)分工合作避稅案
24.企業(yè)與客戶聯(lián)手避稅雙贏之法
25.建筑安裝企業(yè)代購設(shè)備掙錢卻虧損案
26.沒有經(jīng)營的企業(yè)注銷卻要補(bǔ)繳221萬稅
27.兩個外資免稅企業(yè)合并免稅被否案
28.與他人合作分享稅收優(yōu)惠政策節(jié)稅案例
29.連鎖企業(yè)巨額虧損彌補(bǔ)技巧案

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