房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算及“營(yíng)改增”政策輔導(dǎo)

  培訓(xùn)講師:童曉蓮

講師背景:
童曉蓮老師房地產(chǎn)實(shí)力派財(cái)務(wù)管理專(zhuān)家中國(guó)房地產(chǎn)納稅網(wǎng)首席咨詢(xún)師;上海市企業(yè)家聯(lián)合會(huì)、上海市企業(yè)家協(xié)會(huì)理事;高級(jí)會(huì)計(jì)師,中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師;上海致通振業(yè)稅務(wù)師事務(wù)所所長(zhǎng);《新理財(cái)》等財(cái)稅管理核心期刊的主要撰稿人,多次在《中國(guó)房地產(chǎn)稅務(wù)報(bào)》上發(fā)表文章 詳細(xì)>>

童曉蓮
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房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算及“營(yíng)改增”政策輔導(dǎo)

房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算及“營(yíng)改增”政策輔導(dǎo)

第一部分:土地增值稅政策運(yùn)用解析
1、土地增值稅的納稅義務(wù)人、征收范圍
2、有償轉(zhuǎn)讓及收入的界定<不同收入方式,不開(kāi)票行為,視同銷(xiāo)售行為收入如何確定
3、新房舊房的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)及土地增值稅的計(jì)算方法
4、土地增值稅與會(huì)計(jì)核算的關(guān)系<合同法,建筑法關(guān)于工程發(fā)包行業(yè)對(duì)土地增值稅清
算的影響>
5、土地增值稅預(yù)交的規(guī)定<預(yù)交對(duì)于清算的前置規(guī)定>
6、土地增值稅清算不同于所得稅<項(xiàng)目大算賬與年度匯算實(shí)例講解>
7、什么情況下要清算土地增值稅
8、如何計(jì)算土地增值稅<報(bào)表與實(shí)踐的分離如何選擇>
9、土地增值稅的視同銷(xiāo)售<賬務(wù)處理與收入準(zhǔn)則的適用>
10、土地增值稅有哪些優(yōu)惠政策
11、無(wú)發(fā)票如何清算土地增值稅<核定征收的運(yùn)用>
12、留用物業(yè)再轉(zhuǎn)讓如何計(jì)算土地增值稅<南京有關(guān)地下停車(chē)場(chǎng)訴訟案件的分析>
13、經(jīng)營(yíng)決策中如何測(cè)算土地增值稅成本(實(shí)際測(cè)算例解)操作中注意問(wèn)題:
<國(guó)稅函[2007]645號(hào)、國(guó)稅函[2000]687號(hào)>
14、普通標(biāo)準(zhǔn)住宅政策的演變及其適用
15、經(jīng)濟(jì)適用住房的標(biāo)準(zhǔn)及棚戶區(qū)改造的土地增值稅政策解析
16、土地增值稅清算過(guò)程中征納雙方爭(zhēng)議問(wèn)題分析
17、深圳市土地增值稅清算政策解析……
第二部分:營(yíng)業(yè)稅改征增值稅政策解讀
一、營(yíng)改增背景
1、增值稅營(yíng)業(yè)稅并存缺陷
2、增值稅的特征及營(yíng)改增的積極效應(yīng)
3、營(yíng)改增試點(diǎn)的設(shè)計(jì)原則及試點(diǎn)時(shí)間
二、試點(diǎn)納稅義務(wù)人范圍界定
1、適用營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)納稅人范圍
2、試點(diǎn)的單位以承包、承租、掛靠方式經(jīng)營(yíng)的納稅人確定
3、一般納稅人和小規(guī)模納稅人營(yíng)業(yè)稅劃分標(biāo)準(zhǔn)
4、境外單位或個(gè)人在境內(nèi)提供應(yīng)稅服務(wù)扣繳義務(wù)人即扣繳辦法
5、兩個(gè)或兩個(gè)以上的納稅人合并納稅辦法
6、無(wú)償提供應(yīng)稅服務(wù)、非營(yíng)業(yè)活動(dòng)中提供的服務(wù)征免稅規(guī)定
三、應(yīng)納稅額的計(jì)算
1、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)應(yīng)稅服務(wù)的稅率和征收率
2、一般納稅人應(yīng)納稅額確定和銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)算
3、納稅人取得的增值稅扣稅憑證如何計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額
4、不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的項(xiàng)目范圍
5、試點(diǎn)單位一般納稅人認(rèn)定辦法和要求
6、適用一般計(jì)稅方法的納稅人兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、免征

增值稅
項(xiàng)目不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的劃分
7、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額確定和簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法
8、納稅人混業(yè)經(jīng)營(yíng)稅率或征收率的確定及風(fēng)險(xiǎn)分析
四、稅收征收管理與納稅應(yīng)對(duì)
1、營(yíng)改增后的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
2、營(yíng)改增申報(bào)納稅地點(diǎn)
3、營(yíng)改增后稅務(wù)機(jī)關(guān)征收管理變化
4、試點(diǎn)納稅人發(fā)票開(kāi)具管理新措施
5、試點(diǎn)納稅人已享受營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠的納稅人過(guò)渡優(yōu)惠政策
五、涉稅業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1、一般納稅人增值稅會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
2、一般納稅人增值稅會(huì)計(jì)核算處理
3、小規(guī)模納稅人增值稅會(huì)計(jì)核算處理
4、試點(diǎn)納稅人購(gòu)置稅控設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵稅賬務(wù)處理
第三部分:專(zhuān)家現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)放時(shí)間,解答學(xué)員疑難問(wèn)題。



 

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