《公司匯算的六大涉稅準(zhǔn)備》

2011年度公司匯算的六大涉稅準(zhǔn)備

(課程背景
近期，國家稅務(wù)總局陸續(xù)下發(fā)了多個(gè)重要稅收政策，這些政策法規(guī)將對企業(yè)的經(jīng)營活
動產(chǎn)生重大直接影響。在新政策頒布的同時(shí)，企業(yè)在對稅法的理解就會或多或少的與稅
務(wù)機(jī)關(guān)產(chǎn)生分歧和爭議，稅務(wù)局與企業(yè)或個(gè)人的納稅爭議，有時(shí)哪怕是小小的政策理解
上的偏差，往往可能失之毫厘謬以千里，乃至招至巨額的罰款。所以在當(dāng)前嚴(yán)征管嚴(yán)稽
查的形勢下,盡量事先避免稅企雙方爭議，對很多企業(yè)來說就更是至關(guān)重要了。本課程通
過最新流轉(zhuǎn)稅和所得稅政策的解讀以及與財(cái)稅專家零距離交流，達(dá)到準(zhǔn)確理解稅收新政
，合理運(yùn)用稅收政策處理本單位的稅收策劃，正確掌握解決稅企納稅爭議的方法的最佳
效果?！?011年度公司匯算前的六大涉稅準(zhǔn)備》的培訓(xùn)方式：案例教學(xué)，互動交流；講師
講授、現(xiàn)場提問。我們一直致力于開發(fā)最貼近企業(yè)需求，最適合企業(yè)運(yùn)用的專業(yè)實(shí)務(wù)課
程。本期課程，經(jīng)過我們長期的企業(yè)調(diào)研和開發(fā)，準(zhǔn)備了大量的實(shí)用真實(shí)案例。我們堅(jiān)
信，參加本期課程學(xué)習(xí)的學(xué)員一定會收益匪淺。

(課程特點(diǎn)
親身經(jīng)歷的國內(nèi)重大稅務(wù)事件體會與經(jīng)驗(yàn)分享。
向央視“百家講壇”、“今日說法”學(xué)習(xí)，以案說法，使培訓(xùn)變得更有趣。
從“實(shí)戰(zhàn)”的角度，讓客戶學(xué)會如何“安全創(chuàng)造稅務(wù)利潤，遠(yuǎn)離稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”。
站在專業(yè)領(lǐng)域的前沿，用深刻的行業(yè)背景和實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，幫助受訓(xùn)者轉(zhuǎn)換視角看問題。


(郭偉老師觀點(diǎn)
現(xiàn)金“管道”裝上節(jié)稅“閥門”，就能創(chuàng)造稅務(wù)利潤！
只要節(jié)稅工具選用得當(dāng)，至少可以砍掉15%－40%的稅款！
“點(diǎn)子大王”式的稅收籌劃已成為過去，“以票抵稅”的時(shí)代也即將結(jié)束！


(六大收益
■
明確企業(yè)和涉稅人員風(fēng)險(xiǎn)，提出針對應(yīng)對方案，有效保護(hù)企業(yè)與涉稅崗位自身的利益；

■ 明確稅務(wù)稽查的應(yīng)對策略，建立稽查應(yīng)對程序，以降低風(fēng)險(xiǎn)，控制支出；
■ 明確當(dāng)稅務(wù)危機(jī)來臨時(shí)，如何有效的化解危機(jī)，以達(dá)到平衡風(fēng)險(xiǎn)的目的；
■ 明確如何在稅務(wù)行政復(fù)議與訴訟時(shí)把握主動權(quán)，以爭取企業(yè)的合法利益最大化；
■
明確不同避稅工具靈活運(yùn)用的方法，稅務(wù)“垃圾簍”的具體操作方案，合法降低支出；
■ 明確建立集團(tuán)公司稅務(wù)內(nèi)控體系的方法，以達(dá)到對公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的目的。
(課程體系
一、稅務(wù)改革對企業(yè)及個(gè)人財(cái)富的影響
（一）稅的評價(jià)
（二）稅務(wù)稽查防范與應(yīng)對
1、領(lǐng)導(dǎo)批示：國美稅務(wù)事件深度解析
2、有人舉報(bào)：波司登稅務(wù)舉報(bào)事件追蹤分析
3、專項(xiàng)檢查：2011年度稅務(wù)稽查重點(diǎn)行業(yè)及項(xiàng)目分析
4、當(dāng)?shù)鼗椋河写硇缘亩悇?wù)稽查案例解析
5、納稅評估：稅務(wù)納稅評估案例解析
6、稅務(wù)稽查應(yīng)對、解決思路及方法
（三）八大熱點(diǎn)稅務(wù)危機(jī)案件獨(dú)家、深度解讀
1、銷售商舉報(bào)諾基亞偷稅事件
2、中石油高管低價(jià)購房門事件
3、萬科預(yù)提巨額土地增值稅事件
4、秀水街稅務(wù)舉報(bào)門事件
5、一起罕見的稅務(wù)機(jī)關(guān)敗訴事件
6、長虹原高管舉報(bào)長虹虛開增值稅發(fā)票事件
7、五糧液由于稅務(wù)原因被證監(jiān)會立案調(diào)查事件
8、原東星航空控制人蘭世立逃避交稅被判刑事件

二、2011年度匯算前的六大涉稅準(zhǔn)備：發(fā)票管理、新政出臺、政策運(yùn)用、損失備案、責(zé)
任認(rèn)定、納稅評估
（一）發(fā)票管理
1、新公布的《發(fā)票管理辦法》政策及要點(diǎn)解析
1.1三大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
1.2虛假發(fā)票的稅務(wù)定義
1.3發(fā)票能夠稅前扣除的三大要素
1.4精選的與發(fā)票有關(guān)的五個(gè)稅務(wù)政策問題解析
2、發(fā)票類稅務(wù)案例解析
2.1公司商業(yè)傭金提取的渠道及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評
2.2公司無過錯取得虛假發(fā)票的稅務(wù)處罰解決案例分享
2.3公司高管（股東）通過發(fā)票沖賬兌現(xiàn)薪酬被稅務(wù)處罰案例及解決
2.4公司銷售過程中費(fèi)用、贈品的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示及規(guī)避思路和方法

（二）新政出臺
1、精選的2011年度下發(fā)的24個(gè)稅務(wù)文件及解讀
1.1《提供建筑業(yè)勞務(wù)有關(guān)稅收問題的公告》 國家稅務(wù)總局公告2011年第23號
1.2《關(guān)于進(jìn)一步完善稅務(wù)登記管理有關(guān)問題的公告》
國家稅務(wù)總局公告2011年第21號
1.3《關(guān)于擴(kuò)大適用免抵退稅管理辦法企業(yè)范圍有關(guān)問題的公告》
國家稅務(wù)總局公告2011年第18號
1.4《關(guān)于公布2011年度第一批獲得公益性捐贈稅前扣除資格的公益性社會團(tuán)體名單
的通知》財(cái)稅[2011]45號
1.5《關(guān)于企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品有關(guān)個(gè)人所得稅問題的通知》財(cái)稅[2011]50號
1.6《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)高收入者個(gè)人所得稅征管的通知》國稅發(fā)[2011]50號
1.7《關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告》國家稅務(wù)總局公告2011年第13號
1.8《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》國家稅務(wù)總局令第25號
1.9《稅收違法行為檢舉管理辦法》國家稅務(wù)總局令第24號
1.10《關(guān)于企業(yè)年金個(gè)人所得稅有關(guān)問題補(bǔ)充規(guī)定的公告》國家稅務(wù)總局公告2011年第
9號
1.11《關(guān)于個(gè)人提前退休取得補(bǔ)貼收入個(gè)人所得稅問題的公告》國家稅務(wù)總局公告20
11年第6號
1.12【關(guān)于《內(nèi)地和香港特別行政區(qū)關(guān)于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的安排》第
三議定書生效執(zhí)行的公告】國家稅務(wù)總局公告2011年第1號
……
2、精選的2010年度下發(fā)的11個(gè)稅務(wù)文件解讀
2.1《關(guān)于公布現(xiàn)行有效的稅收規(guī)范性文件目錄的公告》國家稅務(wù)總局公告2010年第2
6號
2.2【關(guān)于修改《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的決定】
中華人民共和國國務(wù)院令第587號
2.3《關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)核定問題的公告》國家稅務(wù)總局公告201
0年第27號
2.4稅務(wù)部門現(xiàn)行有效 失效 廢止規(guī)章目錄 國家稅務(wù)總局令第23號
2.5【關(guān)于印發(fā)《重大稅收違法案件督辦管理暫行辦法》的通知】國稅發(fā)[2010]103號

2.6《關(guān)于開展同期資料檢查的通知》國稅函[2010]323號
2.7【關(guān)于貫徹落實(shí)《稅收規(guī)范性文件制定管理辦法》的通知】國稅發(fā)[2010]55號
2.8《稅收規(guī)范性文件制定管理辦法》國家稅務(wù)總局令第20號
2.9《稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則》國家稅務(wù)總局令第21號
2.10《關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》公告2009年第1號
2.11【關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》的通知】 國稅發(fā)[2009]157號

（三）政策運(yùn)用（精選的2011年度18個(gè)涉稅問題及分析）
1、按照合同規(guī)定取得的違約金是否要繳納營業(yè)稅？
2、2010年1月1日之前已經(jīng)完成重組業(yè)務(wù)的如何進(jìn)行稅務(wù)處理?
3、公司經(jīng)濟(jì)類型變更是否要進(jìn)行企業(yè)所得稅清算？
4、員工出國考察取得國外票據(jù)能否稅前扣除?
5、工資、薪金所得如何適用新舊個(gè)人所得稅法的規(guī)定？
6、加油站銷售加油卡只開具普通發(fā)票的行為是否正確？
7、如何準(zhǔn)確把握“合理的工資、薪金”？
8、兩個(gè)獨(dú)立法人的母子公司之間發(fā)生的費(fèi)用如何處理？
9、涉及銷售折扣、折讓及銷售退回的業(yè)務(wù)如何分別處理？
10、勞務(wù)公司的營業(yè)收入應(yīng)如何確定？
11、商場向供貨商收取的進(jìn)場費(fèi)等部分費(fèi)用應(yīng)如何納稅？
12、被作為贈品的展品是否繳納增值稅？
13、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何核定申報(bào)的計(jì)稅依據(jù)明顯偏低？
14、如何判斷股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)稅計(jì)稅依據(jù)偏低？
15、把商品出售給保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)，能否辦理出口退稅？
16、企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在何地繳納增值稅？
17、稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查調(diào)增的企業(yè)應(yīng)納稅所得額能否彌補(bǔ)以前年度虧損？
18、企業(yè)轉(zhuǎn)讓古董字畫等真跡按什么稅種交稅？

（四）損失備案
（國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告
【國家稅務(wù)總局公告2011年第25號】解讀及運(yùn)用）
1、稅收關(guān)于資產(chǎn)的定義
2、資產(chǎn)損失類別：實(shí)際資產(chǎn)損失、法定資產(chǎn)損失、資產(chǎn)損失追補(bǔ)確認(rèn)期限
3、自行申報(bào)扣除制度：自行申報(bào)扣除的形式、總分機(jī)構(gòu)申報(bào)方式、
4、資產(chǎn)損失與會計(jì)之間的協(xié)調(diào)
5、88號文與25號公告之間的銜接
6、資產(chǎn)損失稅前扣除管理
7、資產(chǎn)損失確認(rèn)證據(jù)

（五）責(zé)任認(rèn)定
1、公司涉稅崗位不僅僅是指財(cái)務(wù)，還包括，董事會、銷售、采購、人力資源、后勤
、多部門。
2、對企業(yè)職工福利費(fèi)稅前扣除的把握要點(diǎn)及應(yīng)對
3、企業(yè)與非金融機(jī)構(gòu)、個(gè)人之間借款的最佳節(jié)稅處理方法
4、刑法修正案（八）實(shí)施后，法人、相關(guān)崗位、財(cái)務(wù)人員的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)中的涉及實(shí)物贈送部分的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及應(yīng)對
6、公司日常經(jīng)營活動中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示及規(guī)避方法
6.1會議費(fèi)、中介費(fèi)、公關(guān)費(fèi)等費(fèi)用類項(xiàng)目的合理安排
6.2銷售人員薪酬、公司促銷等等活動中費(fèi)用的合規(guī)扣除
6.3采購、后勤、人力資源、職務(wù)消費(fèi)、員工福利活動等費(fèi)用的妥善安排
6.4贈品的節(jié)稅安排：與產(chǎn)品（服務(wù)）直接、間接、無任何關(guān)聯(lián)。

（六）納稅評估
1、稅務(wù)《稅務(wù)納稅評估辦法》解讀
2、稅務(wù)總局《納稅評估獲獎案例》點(diǎn)評

(講師介紹
歷任稅務(wù)專管員、業(yè)務(wù)科長、稅政科長、業(yè)務(wù)局長、第三屆中國注冊稅務(wù)師協(xié)會常務(wù)
理事；30年的涉稅工作經(jīng)驗(yàn)。
國內(nèi)著名稅務(wù)爭議與危機(jī)處理專家，擁有多家大型企業(yè)、跨國公司的服務(wù)經(jīng)驗(yàn)。
參與注冊稅務(wù)師行業(yè)“十一五”規(guī)劃、稅務(wù)顧問、稅務(wù)籌劃等業(yè)務(wù)準(zhǔn)則的起草。
國內(nèi)多所高等院?？妥淌冢⑴c清華等十幾個(gè)院校、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在“總裁班、高管班
”的培訓(xùn)中長期合作，課程深受學(xué)員和機(jī)構(gòu)歡迎。
“中國稅務(wù)報(bào)”等十幾家業(yè)內(nèi)知名涉稅網(wǎng)站、報(bào)刊的專欄作者；

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