一、案例背景

這個案例中的企業(yè)是廣東惠州一家的港資企業(yè)，產品是高檔皮具五金制品。在08年的2月中旬-10月，張青老師作為主持顧問帶領其他三位顧問老師以導入目標與績效管理體系為主軸、協(xié)助他們對企業(yè)的整個經營管理系統(tǒng)進行了優(yōu)化，在項目一開始,我們確定了每年的4月1日作為該公司財政年度的開始，在08年的3月份，我和另一名財務顧問宋海燕老師協(xié)助他們完成了08年年度經營計劃書的編撰。



二、競爭策略（基本經營方針）形成

張青老師以訪談形式與該公司的董事長進行了交流，對該企業(yè)所處的外部環(huán)境、內部團隊表現(xiàn)進行了調研，在此基礎上通過SWOT分析研擬出了該公司的基本經營方針，并與其確定了08財政年度財務層面的經營目標



三、年度經營方針形成及年度經營總體目標的產出

在董事長宣布了公司的基本經營方針和08年財務層面的經營目標后，張青老師帶領該公司的7名部門經理以上干部，研擬出了2008年度的經營方針和客戶層面、內部流程層面及學習成長層面的年度經營目標。



四、年度經營計劃及財務預算的編制過程

1、該公司在年度經營計劃編撰過程中向部門以上主管公開了所有財務數(shù)據。

小知識：開卷式管理

向員工公開財務數(shù)據的做法，在管理學上叫開卷式管理，很多企業(yè)因為怕競爭對手知道自己的成本結構，所以一般都不愿意向員工公開自己的財務數(shù)據，但實踐證明，企業(yè)實施開卷式管理以后，可以提升企業(yè)內部凝聚力和感召力，它能將員工的個人愿望、理想、價值觀和企業(yè)的戰(zhàn)略思想、戰(zhàn)略目標、經營理念有機地結合在一起。企業(yè)在實施開卷式管理的時候，只要拿捏好財務數(shù)據公開到什么程度，向哪個層級公開，實踐證明利還是大于弊的。

2、張青老師與財務顧問宋海燕老師為其度身設計了32張表單，并向其提交了預算管理制度。

3、計劃編撰過程耗時1個月，內容做大的調整兩次，張老師現(xiàn)場指導3天，宋老師現(xiàn)場指導6天。

4、計劃編撰過程中，編寫人員提出四個改善項目，成立2個，一個為設備大修項目，一個為“質量”和“交期”之改善項目。



五、經營計劃和預算書編寫過程帶給經營管理團隊的影響：

通過這個經營計劃和預算書編寫過程，我在他的中高層干部團隊身上，看到了三個根本性的變化：

1、對企業(yè)經營管理工作的思路開闊了很多。

大家都拋開了本部門的利益，眾志成城的一起思索：“我們如何才能成功的完成年度目標？”，都在積極的獻計獻策。

2、提升了他們對經營成果的切身感和責任感。

因為計劃是他們自己編出來的，且每項目標都分解到了月度計劃中，而他們的工資和晉升在咨詢項目的后續(xù)工作——導入績效考核制度后，都將與績效考核成績掛鉤，這就給了他們很大的切身感和責任感。

3、開始用感恩的心來看待企業(yè)和老板。

通過這么一個過程，他們才了解到企業(yè)在經營過程中原來存在那么多他們原來看不到的成本，才了解到經營一個企業(yè)原來是這么不容易，他們開始學會了用感恩的心來看企業(yè)和老板，他們品質部的肖經理曾經向我發(fā)出這樣的感嘆“張老師呀，我以前從來都不知道企業(yè)養(yǎng)活我們這個部門，一年中竟然付出這么高的一筆費用”。



六、企業(yè)執(zhí)行年度經營計劃書后的收益：

他們的年度經營計劃是08年4月1日開始執(zhí)行的，按計劃執(zhí)行了1個月到4月底成效就顯現(xiàn)出來，比如4月份的產值達到了歷史的最高，制程不良得到了有效控制，辦公大樓的用紙比過去節(jié)省了三分之一還多，拋光車間用的拋光劑一個月就也比往常節(jié)省了幾千塊錢。



七、項目輔導心得：

正確的年度經營計劃編制程序，確實具有改變公司面貌的力量：一年一度的“紙上練兵”過程，可以讓賺錢的企業(yè)更賺錢，讓不賺錢的企業(yè)開始賺錢。您不能不去嘗試一下?。?！



本文作者張青女士為實戰(zhàn)派企管培訓講師,高級顧問師。主講：《有效經營與管理的研究和實踐》、《目標與績效管理實務》、《基于勝任力的績效管理技術》、《基于績效的人性化激勵體系設計》、《培訓管理實務》、《卓有成效的管理者》等課程。

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