全面預(yù)算管理與控制（1天）
全面預(yù)算管理與控制（1天）詳細(xì)內(nèi)容
全面預(yù)算管理與控制（1天）
課程大綱：
一、 如何建立預(yù)算架構(gòu)與協(xié)調(diào)
1. 預(yù)算組織架構(gòu)的建立及職責(zé)
2. 預(yù)算管理委員會(huì)職責(zé)和議事規(guī)則
3. 預(yù)算管理部職責(zé)和工作技巧
4. 預(yù)算管理責(zé)任中心職責(zé)和配合
5. 預(yù)算管理制度設(shè)計(jì)的關(guān)鍵
6. 預(yù)算管理誤區(qū)和防范
二、 難點(diǎn)：預(yù)算編制具體方法和技巧
1. 預(yù)算編制前的準(zhǔn)備
2. 預(yù)算目標(biāo)如何制定：
1) 拍腦袋法
2) 三駕馬車(chē)法
3) 博弈法
3. 預(yù)算編制全面的有效工具
1) 年度工作計(jì)劃
2) 制定目標(biāo)的SMART原則
4. 利潤(rùn)表
1) 銷(xiāo)售預(yù)算常見(jiàn)的幾個(gè)問(wèn)題
2) 如何使銷(xiāo)售收入預(yù)算盡量合理、準(zhǔn)確？
3) 成本預(yù)算應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題
4) 成本管理與決策
5) 如何區(qū)分策略性成本與非策略性成本？
5. 資產(chǎn)負(fù)債表
1) 應(yīng)收帳款的預(yù)測(cè)與管理
2) 存貨的預(yù)測(cè)與管理
3) 編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃應(yīng)考慮的幾個(gè)問(wèn)題
4) 流動(dòng)負(fù)債的預(yù)測(cè)與管理
5) 如何避免流動(dòng)性危機(jī)？
6) 如何提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)附加值？
6. 現(xiàn)金流量表
1) 編制現(xiàn)金流量表應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題
2) 現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)與管理
1) 預(yù)算匯總和審核
三、 重點(diǎn)：預(yù)算執(zhí)行程序和控制方法
1. 如何攔截預(yù)算"假"差異，讓高層只看到真差異
1) 預(yù)算的差異與管理者KPI
2) 如何對(duì)不同的差異授權(quán)？
3) 如何篩選次要差異？
2. 經(jīng)辦型費(fèi)用（比如行政部買(mǎi)辦公用品，各部門(mén)領(lǐng)用）的預(yù)算如何處理
1) 經(jīng)辦型費(fèi)用與部門(mén)職責(zé)設(shè)定
2) 經(jīng)辦型費(fèi)用預(yù)算三原則
3. 費(fèi)用預(yù)算博弈與年末突擊花錢(qián)
1) 博弈的產(chǎn)生根源
2) 費(fèi)用管理二原則
3) CFO如何攔截預(yù)算內(nèi)支出？
4. 費(fèi)用預(yù)算的順序、費(fèi)用預(yù)算細(xì)分及管控重點(diǎn)
1) 費(fèi)用的三大驅(qū)動(dòng)因素：人、資產(chǎn)、事項(xiàng)
2) 結(jié)合四類(lèi)費(fèi)用，確定費(fèi)用細(xì)化維度：月、季度、年度
3) 四類(lèi)費(fèi)用的不同管控重點(diǎn)
5. 采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等職能部門(mén)哪些事項(xiàng)用預(yù)算管控并不順手
1) 預(yù)算工具的管控特點(diǎn)
2) 預(yù)算與價(jià)值鏈其他管理工具如何配合
6. 預(yù)算目標(biāo)與KPI目標(biāo)的銜接和對(duì)財(cái)務(wù)的挑戰(zhàn)
1) KPI與預(yù)算目標(biāo)的關(guān)系
2) 如何將管理中的KPI與預(yù)算銜接
3) 對(duì)財(cái)務(wù)的高要求
四、 預(yù)算分析與評(píng)估
1. 預(yù)算調(diào)整動(dòng)機(jī)解析
1) 為什么調(diào)整預(yù)算
2) 什么情況下預(yù)算可以調(diào)整
3) 預(yù)算調(diào)整與績(jī)效關(guān)聯(lián)
4) 滾動(dòng)預(yù)算是預(yù)算調(diào)整嗎
2. 預(yù)算跟蹤與分析
1) 預(yù)算差異的分層展示
2) 做出管理者能看的管理報(bào)告
3) 不讓預(yù)算主管的能力制約公司的預(yù)算分析
4) 預(yù)算分析背后的數(shù)據(jù)支撐
5) 預(yù)算預(yù)警機(jī)制的設(shè)計(jì)
6) 設(shè)定重要問(wèn)題篩選機(jī)制
7) 預(yù)算差異深度分析
3. 預(yù)算如何體現(xiàn)在管理層，而不僅僅是財(cái)務(wù)審批費(fèi)用
4. 預(yù)算評(píng)估注意事項(xiàng)
總結(jié)及答疑互動(dòng)（Q&A）
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課程大綱一、從報(bào)表開(kāi)始，走進(jìn)財(cái)務(wù)的世界1.全面認(rèn)識(shí)企業(yè)的“運(yùn)行儀表盤(pán)”1)統(tǒng)一的目標(biāo)：財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)有共同的目標(biāo)，相互合作，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值2)統(tǒng)一的語(yǔ)言：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是實(shí)現(xiàn)二者溝通的商業(yè)語(yǔ)言3)全價(jià)值鏈服務(wù)：財(cái)務(wù)對(duì)運(yùn)營(yíng)各環(huán)節(jié)都起著支持作用4)讀懂企業(yè)的“儀表盤(pán)”，走出財(cái)務(wù)數(shù)字迷宮2.企業(yè)的“家底”：資產(chǎn)負(fù)債表1)錢(qián)是誰(shuí)的？2)錢(qián)從哪里來(lái)？到哪里去？3)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否合
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課程大綱：模塊：經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析的定位：1、服務(wù)于企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造，為經(jīng)營(yíng)管理提供決策支持2、內(nèi)部報(bào)告（選擇性、靈活性）3、錨定企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的階段性反饋問(wèn)題4、以分析為基點(diǎn)，以決策輔助為目標(biāo)5、受眾是企業(yè)高層、中層經(jīng)營(yíng)管理者，非財(cái)務(wù)背景居多第二模塊：經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析的整體框架1、分析的基本框架：1）行業(yè)與戰(zhàn)略分析——前提2）會(huì)計(jì)分析——基礎(chǔ)3）財(cái)務(wù)分析——重點(diǎn)4）前景
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課程大綱：一、內(nèi)部控制的實(shí)踐1.什么是真正的“內(nèi)部”什么是真正的“控制”？2.企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)控體系和企業(yè)目標(biāo)3.內(nèi)部人控制的陷阱4.內(nèi)控的局限性——成本與效益二、貨幣資金及財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)控要點(diǎn)1.組織結(jié)構(gòu)及人員控制2.銀行賬戶(hù)及印鑒管理3.票據(jù)管理4.收款環(huán)節(jié)控制要點(diǎn)5.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款環(huán)節(jié)控制要點(diǎn)6.會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告編制控制要點(diǎn)7.財(cái)務(wù)分析與檢查的控制
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課程大綱：導(dǎo)言案例：為什么虧損的企業(yè)還可以正常運(yùn)營(yíng)講：企業(yè)經(jīng)營(yíng)與報(bào)表解讀一、運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作實(shí)際案例1：日常生活解讀財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)際案例2：揭示企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真相1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的終極目的2、揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)循環(huán)的奧秘3、資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系4、財(cái)務(wù)管理與企業(yè)價(jià)值鏈的關(guān)系5、PDCA循環(huán)與持續(xù)改進(jìn)二、如何解讀資產(chǎn)負(fù)債表1、企業(yè)的資產(chǎn)，負(fù)債及所有者權(quán)益案例講解
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全面預(yù)算管理與控制 01.01
課程大綱：講：財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的戰(zhàn)略及價(jià)值認(rèn)知差異一、小組討論：財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的價(jià)值認(rèn)知差異：1、企業(yè)重要的是什么？2、企業(yè)大的價(jià)值是什么？二、樹(shù)立以客戶(hù)為導(dǎo)向的商業(yè)管理思維三、小組討論：1、預(yù)算應(yīng)從哪里出發(fā)？2、好的預(yù)算與差的預(yù)算大的差異在哪？案例討論：第二講：商業(yè)模型及企業(yè)戰(zhàn)略到底是什么？沒(méi)有戰(zhàn)略的企業(yè)像沒(méi)有燈塔的迷航，戰(zhàn)略追求持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，但始
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