房地產(chǎn)營(yíng)改增政策精析、實(shí)務(wù)操作、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及節(jié)稅技巧

  培訓(xùn)講師:欒慶忠

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欒慶忠,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家、財(cái)稅暢銷書作者,中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)繼續(xù)教育特聘老師,北京市注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)師資庫(kù)特聘老師,大型電視節(jié)目《前沿講座》特邀嘉賓,國(guó)家級(jí)培訓(xùn)項(xiàng)目師資,東奧稅務(wù)實(shí)務(wù)名師,中國(guó)管理科學(xué)研究院人才戰(zhàn)略研究所專家 詳細(xì)>>

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房地產(chǎn)營(yíng)改增政策精析、實(shí)務(wù)操作、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及節(jié)稅技巧詳細(xì)內(nèi)容

房地產(chǎn)營(yíng)改增政策精析、實(shí)務(wù)操作、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及節(jié)稅技巧


房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)營(yíng)改增政策精析、實(shí)務(wù)操作、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及節(jié)稅技巧
【授課老師】欒慶忠【課程大綱】
第一部分 營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)
對(duì)收入、成本、利潤(rùn)的影響
對(duì)資產(chǎn)總額的影響
對(duì)稅負(fù)的影響
對(duì)現(xiàn)金流量的影響
對(duì)內(nèi)部管理的影響
對(duì)發(fā)票管理的影響
對(duì)會(huì)計(jì)核算的影響
八、對(duì)“營(yíng)改增”過(guò)渡期的影響
九、其他影響
十、項(xiàng)目財(cái)務(wù)測(cè)算
"稅負(fù)測(cè)算房地產(chǎn)成本費(fèi)用分析表.xls" 十一、房地產(chǎn) "稅負(fù)測(cè)算房地產(chǎn)成本費(fèi)用分析表" 企業(yè)稅負(fù)測(cè)算
第二部分 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)營(yíng)改增相關(guān)政策精析
本部分內(nèi)容根據(jù)企業(yè)需求有選擇的重點(diǎn)講解,企業(yè)不涉及的業(yè)務(wù)忽略不講。
一、納稅人和扣繳義務(wù)人、應(yīng)稅行為范圍、稅率和征收率 ?。ㄒ唬┘{稅人和扣繳義務(wù)人
(二)應(yīng)稅行為范圍
(三)稅率和征收率
二、應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
(一)一般納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅
(二)小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅
(三)一般納稅人發(fā)生特定應(yīng)稅行為可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅
(四)建筑服務(wù)計(jì)稅方法
(五)銷售不動(dòng)產(chǎn)計(jì)稅方法
(六)不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)計(jì)稅方法
(七)增值稅差額征稅
(八)金融服務(wù)計(jì)稅方法
(九)銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)計(jì)稅方法
(十)跨省預(yù)繳增值稅
(十一)扣繳稅額
三、增值稅扣稅憑證管理
 ?。ㄒ唬┰鲋刀惪鄱悜{證的種類
(二)增值稅扣稅憑證抵扣期限
(三)一般納稅人發(fā)票的認(rèn)證與采集
(四)增值稅專用發(fā)票限額管理
(五)增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)
(六)增值稅專用發(fā)票的開具
(七)幾種特殊情況下發(fā)票開具的特殊要求
(八)不得開具增值稅專用發(fā)票的情形
(九)一般納稅人作廢增值稅專用發(fā)票重新開具的稅法規(guī)定
(十)一般納稅人開具紅字增值稅專用發(fā)票的規(guī)定
(十一)一般納稅人增值稅專用發(fā)票抄報(bào)稅
(十二)一般納稅人丟失增值稅專用發(fā)票的處理
(十三)一般納稅人收到失控增值稅專用發(fā)票的處理
(十四)一般納稅人用加油卡加油可否要求加油站直接開具專用發(fā)票
(十五)增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例
四、進(jìn)項(xiàng)稅額
五、價(jià)外費(fèi)用
六、兼營(yíng)業(yè)務(wù)
七、混合銷售
八、視同銷售
九、不征收增值稅項(xiàng)目
十、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
十一、試點(diǎn)前發(fā)生的業(yè)務(wù)
十二、增值稅的起征點(diǎn)
十三、增值稅納稅地點(diǎn)與納稅期限
十四、征收管理
十五、其他
第三部分 營(yíng)改增納稅人實(shí)務(wù)操作案例精析
一、納稅人增值稅會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
(一)一般納稅人增值稅會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
(二)小規(guī)模納稅人增值稅會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
二、納稅人具體增值稅業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理(所有行業(yè)通用業(yè)務(wù),針對(duì)企業(yè)需求決定是否講解,目前內(nèi)訓(xùn)的所有大型企業(yè)均未講解此部分內(nèi)容)
(一)——(二十四)個(gè)業(yè)務(wù)
三、納稅人具體增值稅業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理(適合于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè),針對(duì)具體企業(yè)需求選擇性講解)
(二十五)納稅人預(yù)售、銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目的財(cái)稅處理
(二十六)納稅人銷售房地產(chǎn)差額征稅的財(cái)稅處理
(二十七)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)稅處理綜合案例(一個(gè)案例解決你關(guān)注的所有財(cái)稅處理?。?br/>……
第四部分 營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人納稅申報(bào)
本部分內(nèi)容針對(duì)具體房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)需求選擇性講解
一、納稅申報(bào)資料
二、納稅申報(bào)表的填寫需要注意的事項(xiàng)
第五部分 項(xiàng)目各階段稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
本部分內(nèi)容重點(diǎn)講解
一、合同管理問(wèn)題與應(yīng)對(duì)
二、房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣成本費(fèi)用分析
(一)土地獲取環(huán)節(jié)納稅人最為關(guān)心的12大稅收問(wèn)題精析(各種方式取得土地問(wèn)題、土地成本項(xiàng)目抵扣分析等)
(二)建設(shè)開發(fā)環(huán)節(jié)納稅人最為關(guān)心的10大稅收問(wèn)題精析(供應(yīng)商和建筑商管理、建設(shè)成本項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)分析、甲供工程、綠化工程、質(zhì)保金、價(jià)外費(fèi)用等)
(三)融資環(huán)節(jié)
三、預(yù)售、銷售環(huán)節(jié)
(一)一表掌握房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目增值稅征收管理辦法
(二)預(yù)繳稅款
(三)老項(xiàng)目怎么選擇計(jì)稅方式?
(四)代收的辦證等費(fèi)用是否屬于價(jià)外費(fèi)用?
(五)建設(shè)方支付的賠償款、提請(qǐng)竣工獎(jiǎng)、優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)是否屬于價(jià)外費(fèi)用?
(六)房地產(chǎn)公司代收的有線電視施工費(fèi)是否屬于價(jià)外費(fèi)用?
(七)預(yù)售環(huán)節(jié)收取的預(yù)收房款以及定金、訂金、誠(chéng)意金是否繳納增值稅?
(八)未履行房屋銷售合同約定而沒(méi)收的定金、解除合同而收取的違約金是否征稅?
(九)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
(十)精裝房的銷售
(十一)買房送車位、買房贈(zèng)車、買房送“蘋果” 、買房送物業(yè)費(fèi)等類似業(yè)務(wù)稅務(wù)處理
(十二)公共配套設(shè)施移交相關(guān)部門是否視同銷售?
(十三)車庫(kù)、車位的處理
(十四)售樓處、樣板間的處理
(十五)售樓處的餅干、糖等免費(fèi)食品需要視同銷售嗎?
(十六)售樓處以老帶新送禮盒需要視同銷售嗎?
(十七)售樓處送黃金掛墜需要視同銷售嗎?
(十八)銷售退回、銷售折讓
(十九)代墊首付
(二十)購(gòu)房返稅
四、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自行開發(fā)的開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)后再銷售問(wèn)題
五、代建工程財(cái)稅操作
六、不動(dòng)產(chǎn)租賃的13個(gè)問(wèn)題
七、物業(yè)管理的幾個(gè)問(wèn)題
八、融資性售后回租的處理
九、經(jīng)營(yíng)性售后回租的處理
十、回遷房或拆遷安置房的處理
十一、售后回購(gòu)
十二、土地一級(jí)開發(fā)項(xiàng)目
十三、集團(tuán)資金池稅務(wù)問(wèn)題
十四、營(yíng)改增對(duì)土地增值稅計(jì)稅依據(jù)有哪些影響?
十五、營(yíng)改增對(duì)契稅、房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)有哪些影響?
十六、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)增值稅留抵稅額不能抵減預(yù)繳稅款
十七、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)項(xiàng)目公司注銷有留抵稅額咋辦?
十八、過(guò)渡期操作
十九、客戶需求的其他問(wèn)題
第六部分   增值稅常用節(jié)稅方法
第七部分   答疑解惑 互動(dòng)交流

 

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企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)戰(zhàn)課程前言:本課程從納稅人角度出發(fā),為納稅人服務(wù),以“快速提高財(cái)務(wù)人員稅務(wù)實(shí)際操作水平、真正降低納稅人稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、切實(shí)減輕納稅人稅收負(fù)擔(dān)”為目的進(jìn)行設(shè)計(jì),本課程具有如下特色:1、案例貼近實(shí)際,來(lái)源于生活。精選的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例均是在對(duì)近三年來(lái)參與納稅檢查和稅務(wù)咨詢的幾百家大中型企業(yè)的真實(shí)案例梳理、匯總、分析、精選的基礎(chǔ)上,根據(jù)最新稅收政策精心設(shè)

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稅企爭(zhēng)議事項(xiàng)處理及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)正確的思維方法比稅法本身更重要!真正的稅企爭(zhēng)議其實(shí)并不多,很多所謂的稅企爭(zhēng)議本來(lái)并無(wú)爭(zhēng)議,只是思維錯(cuò)了,很多本無(wú)爭(zhēng)議的事項(xiàng)也就有了爭(zhēng)議。構(gòu)建一個(gè)正確的思維,很多所謂的爭(zhēng)議也就不再有爭(zhēng)議?!臼找妗科髽I(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理:以發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn),以業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為主線,以合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為源頭,以“四流合規(guī)”為標(biāo)準(zhǔn),以控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合法節(jié)

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房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第一部分房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)收入類項(xiàng)目財(cái)稅處理一、房地產(chǎn)銷售收入的核算范圍(一)會(huì)計(jì)確認(rèn)原則(二)稅法確認(rèn)原則1、完工條件2、各種銷售方式下的收入確認(rèn)3、會(huì)計(jì)、增值稅、所得稅、土地增值稅收入確認(rèn)異同4、精裝修4種合同簽訂方式的稅務(wù)處理異同5、視同銷售6、預(yù)計(jì)毛利率7、預(yù)計(jì)毛利額與實(shí)際毛利額8、租金9、代收費(fèi)用(三)企業(yè)所得稅、增值稅

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