全行業(yè)營(yíng)改增政策、財(cái)稅處理、納稅申報(bào)及稅
全行業(yè)營(yíng)改增政策、財(cái)稅處理、納稅申報(bào)及稅詳細(xì)內(nèi)容
全行業(yè)營(yíng)改增政策、財(cái)稅處理、納稅申報(bào)及稅
全行業(yè)營(yíng)改增政策、財(cái)稅處理、納稅申報(bào)及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
第一部分營(yíng)業(yè)稅改征增值稅政策詳細(xì)講解
一、納稅人和扣繳義務(wù)人、應(yīng)稅行為范圍、稅率和征收率
（一）納稅人和扣繳義務(wù)人
（二）應(yīng)稅行為范圍
（三）稅率和征收率
二、應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
（一）一般納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅
（二）小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅
（三）一般納稅人發(fā)生特定應(yīng)稅行為可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅
（四）建筑服務(wù)計(jì)稅方法
（五）銷售不動(dòng)產(chǎn)計(jì)稅方法
（六）不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)計(jì)稅方法
（七）增值稅差額征稅
（八）金融服務(wù)計(jì)稅方法
（九）銷售使用過的固定資產(chǎn)計(jì)稅方法
（十）跨省預(yù)繳增值稅
（十一）扣繳稅額
三、增值稅扣稅憑證管理
（一）增值稅扣稅憑證的種類
（二）增值稅扣稅憑證抵扣期限
（三）一般納稅人發(fā)票的認(rèn)證與采集
（四）增值稅專用發(fā)票限額管理
（五）增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購
（六）增值稅專用發(fā)票的開具
（七）幾種特殊情況下發(fā)票開具的特殊要求
（八）不得開具增值稅專用發(fā)票的情形
（九）一般納稅人作廢增值稅專用發(fā)票重新開具的稅法規(guī)定
（十）一般納稅人開具紅字增值稅專用發(fā)票的規(guī)定
（十一）一般納稅人增值稅專用發(fā)票抄報(bào)稅
（十二）一般納稅人丟失增值稅專用發(fā)票的處理
（十三）一般納稅人收到失控增值稅專用發(fā)票的處理
（十四）一般納稅人用加油卡加油可否要求加油站直接開具專用發(fā)票
四、不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
五、價(jià)外費(fèi)用
六、兼營(yíng)業(yè)務(wù)
七、混合銷售
八、視同銷售
九、不征收增值稅項(xiàng)目
十、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
十一、原增值稅納稅人有關(guān)政策的影響
十二、試點(diǎn)前發(fā)生的業(yè)務(wù)
十三、增值稅的起征點(diǎn)
十四、增值稅納稅地點(diǎn)與納稅期限
十五、征收管理
十六、其他規(guī)定
第二部分營(yíng)業(yè)稅改征增值稅過渡政策
第三部分營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人實(shí)務(wù)操作案例精析
一、納稅人增值稅會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
（一）一般納稅人增值稅會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
（二）小規(guī)模納稅人增值稅會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
二、全行業(yè)通用增值稅業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理
（一）納稅人購入貨物、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或接受應(yīng)稅行為的財(cái)稅處理
（二）納稅人接受捐贈(zèng)轉(zhuǎn)入、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的財(cái)稅處理
（三）納稅人接受投資轉(zhuǎn)入、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的財(cái)稅處理
（四）納稅人利潤(rùn)分配轉(zhuǎn)入、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的財(cái)稅處理
（五）納稅人發(fā)生各類不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額情形的財(cái)稅處理
（六）納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)回的財(cái)稅處理
（七）納稅人接受境外單位提供應(yīng)稅服務(wù)扣繳稅款的財(cái)稅處理
（八）納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為的財(cái)稅處理
（九）納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的應(yīng)稅項(xiàng)目的財(cái)稅處理
（十）納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為價(jià)格明顯偏低或者偏高且不具有合理商業(yè)目的的財(cái)稅處理
（十一）納稅人視同銷售的財(cái)稅處理
（十二）納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為收取價(jià)外費(fèi)用的財(cái)稅處理
（十三）納稅人現(xiàn)金折扣、商業(yè)折扣、銷售折讓的財(cái)稅處理
（十四）納稅人兼營(yíng)銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的財(cái)稅處理
（十五）納稅人兼營(yíng)免稅、減稅項(xiàng)目的的財(cái)稅處理
（十六）納稅人差額征稅的財(cái)稅處理
（十七）納稅人平銷返利的財(cái)稅處理
（十八）納稅人銷售退回的財(cái)稅處理
（十九）納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)的增值稅賬務(wù)處理
（二十）納稅人享受增值稅優(yōu)惠政策（直接免征、直接減征、即征即退、先征后退、先征后返）的財(cái)稅處理
（二十一）納稅人增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的財(cái)稅處理
（二十二）納稅人月末繳納增值稅的財(cái)稅處理
（二十三）納稅人增值稅檢查調(diào)整的財(cái)稅處理
（二十四）輔導(dǎo)期一般納稅人的特殊財(cái)稅處理（營(yíng)改增企業(yè)一般沒有輔導(dǎo)期）
三、建筑、房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)特殊的財(cái)稅處理
（一）納稅人掛靠經(jīng)營(yíng)掛靠費(fèi)與被掛靠方雙方的財(cái)稅處理
（二）納稅人甲供工程下甲乙雙方的財(cái)稅處理
（三）納稅人跨區(qū)經(jīng)營(yíng)的財(cái)稅處理
（四）納稅人預(yù)繳稅款的財(cái)稅處理
（五）納稅人新老項(xiàng)目的財(cái)稅處理
（六）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與企業(yè)所得稅收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間之間差異的財(cái)稅處理
……
第四部分營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人納稅申報(bào)
……
第五部分營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人常見稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一、銷項(xiàng)稅額的8大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
二、進(jìn)項(xiàng)稅額的5大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
三、發(fā)票使用管理的4大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
四、稅控設(shè)備管理的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
五、逾期申報(bào)、逾期繳稅的稅風(fēng)險(xiǎn)
六、一般納稅人登記的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
七、財(cái)稅處理的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
八、節(jié)稅籌劃的操作風(fēng)險(xiǎn)
九、合同簽訂中的10大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
欒慶忠老師的其它課程
9企業(yè)所得稅匯算清繳 05.19
企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)戰(zhàn)課程前言：本課程從納稅人角度出發(fā)，為納稅人服務(wù)，以“快速提高財(cái)務(wù)人員稅務(wù)實(shí)際操作水平、真正降低納稅人稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、切實(shí)減輕納稅人稅收負(fù)擔(dān)”為目的進(jìn)行設(shè)計(jì)，本課程具有如下特色：1、案例貼近實(shí)際，來源于生活。精選的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例均是在對(duì)近三年來參與納稅檢查和稅務(wù)咨詢的幾百家大中型企業(yè)的真實(shí)案例梳理、匯總、分析、精選的基礎(chǔ)上，根據(jù)最新稅收政策精心設(shè)
講師：欒慶忠詳情
建筑房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控正確的思維方法比稅法本身更重要！【背景】建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增已經(jīng)6年了，但是大部分建筑房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅人員對(duì)增值稅還是把握不透，思維混亂，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大，僅以發(fā)票為例，目前，很多建筑企業(yè)取得的發(fā)票中至少60以上的發(fā)票不合規(guī)，有的企業(yè)可能高達(dá)80以上，因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)只學(xué)了一些“點(diǎn)”,沒有把握“面”，學(xué)會(huì)了一些“皮毛”，沒有把握住“實(shí)質(zhì)
講師：欒慶忠詳情
稅企爭(zhēng)議事項(xiàng)處理及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)正確的思維方法比稅法本身更重要！真正的稅企爭(zhēng)議其實(shí)并不多，很多所謂的稅企爭(zhēng)議本來并無爭(zhēng)議，只是思維錯(cuò)了，很多本無爭(zhēng)議的事項(xiàng)也就有了爭(zhēng)議。構(gòu)建一個(gè)正確的思維，很多所謂的爭(zhēng)議也就不再有爭(zhēng)議。【收益】企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：以發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，以業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為主線，以合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為源頭，以“四流合規(guī)”為標(biāo)準(zhǔn)，以控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合法節(jié)
講師：欒慶忠詳情
房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第一部分房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)收入類項(xiàng)目財(cái)稅處理一、房地產(chǎn)銷售收入的核算范圍（一）會(huì)計(jì)確認(rèn)原則（二）稅法確認(rèn)原則1、完工條件2、各種銷售方式下的收入確認(rèn)3、會(huì)計(jì)、增值稅、所得稅、土地增值稅收入確認(rèn)異同4、精裝修4種合同簽訂方式的稅務(wù)處理異同5、視同銷售6、預(yù)計(jì)毛利率7、預(yù)計(jì)毛利額與實(shí)際毛利額8、租金9、代收費(fèi)用（三）企業(yè)所得稅、增值稅
講師：欒慶忠詳情
全行業(yè)增值稅政策講解及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范一、納稅人和扣繳義務(wù)人、應(yīng)稅行為范圍、稅率和征收率（一）納稅人和扣繳義務(wù)人（二）應(yīng)稅行為范圍（三）稅率和征收率二、應(yīng)納稅額的計(jì)算方法（一）一般納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅（二）小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅（三）一般納稅人發(fā)生特定應(yīng)稅行為可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅（四）建筑服務(wù)計(jì)稅方法（五）銷售不動(dòng)產(chǎn)計(jì)
講師：欒慶忠詳情
第一部分個(gè)人所得稅部分新個(gè)稅下的政策解讀與實(shí)務(wù)操作【背景】個(gè)人所得稅是目前我國僅次于增值稅、企業(yè)所得稅的第三大稅種。《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》自2019年1月1日起施行。此次個(gè)人所得稅法是自1980年出臺(tái)以來第七次大修，也是力度最大、影響最為廣泛的一次改革：工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬和特許權(quán)使用費(fèi)四項(xiàng)勞動(dòng)性所得首次實(shí)行綜合征稅；個(gè)稅起征點(diǎn)提高；首次增加子女
講師：欒慶忠詳情
土地增值稅主要納稅事項(xiàng)及案例解析欒慶忠一、土地增值稅清算主要納稅事項(xiàng)及疑難問題解析（一）確認(rèn)應(yīng)稅主體資格1、納稅人辦理土地增值稅清算應(yīng)報(bào)送資料2、形式條件，怎么審核“五證”（二）確認(rèn)應(yīng)稅行為1、確認(rèn)應(yīng)稅行為的稅法政策與依據(jù)2、判斷應(yīng)稅行為已經(jīng)發(fā)生的依據(jù)3、開發(fā)項(xiàng)目與非開發(fā)項(xiàng)目的確認(rèn)（三）確定清算條件1、稅法政策2、清算條件的審核注意4個(gè)問題3、確認(rèn)清算條件應(yīng)
講師：欒慶忠詳情
增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理課程背景：發(fā)票一直都是稅務(wù)稽查重點(diǎn)。早在2011年的國稅發(fā)【2011】25號(hào)文件中，國家稅務(wù)總局就做出要求：“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”。以數(shù)治稅、全電發(fā)票、聯(lián)合懲戒、黑名單、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”等嚴(yán)征管模式下，個(gè)人認(rèn)為：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在某種程度上最終表現(xiàn)為票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)椴还苁裁礃I(yè)務(wù)都離不開票據(jù)，最終都需要用票據(jù)來處理，票據(jù)
講師：欒慶忠詳情
建筑房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅規(guī)劃課程背景：建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增已經(jīng)6年了，但是大部分建筑房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅人員對(duì)增值稅還是把握不透，思維混亂，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大，僅以發(fā)票為例，目前，很多建筑企業(yè)取得的發(fā)票中至少60以上的發(fā)票不合規(guī)，有的企業(yè)可能高達(dá)80以上，因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)只學(xué)了一些“點(diǎn)”,沒有把握“面”，學(xué)會(huì)了一些“皮毛”，沒有把握住“實(shí)質(zhì)”，更沒有構(gòu)建起正確
講師：欒慶忠詳情
建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與稅務(wù)籌劃正確的思維方法比稅法本身更重要！【背景】建筑業(yè)營(yíng)改增已經(jīng)6年了，但是大部分建筑企業(yè)財(cái)稅人員對(duì)增值稅還是把握不透，思維混亂，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大，僅以發(fā)票為例，目前，很多建筑企業(yè)取得的發(fā)票中至少60以上的發(fā)票不合規(guī)，有的企業(yè)可能高達(dá)80以上，因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)只學(xué)了一些“點(diǎn)”,沒有把握“面”，學(xué)會(huì)了一些“皮毛”，沒有把握住“實(shí)質(zhì)”，更沒有構(gòu)
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