《2019年納稅檢查應(yīng)對》


2019年納稅檢查應(yīng)對


課程背景：
2018年，全國稅務(wù)系統(tǒng)以深化國稅地稅征管體制改革為契機，持續(xù)保持打擊發(fā)票違法
犯罪高壓態(tài)勢，進一步加大“黑名單”聯(lián)合懲戒力度，發(fā)揮稽查“利劍”作用，維護公平正
義稅收秩序，促進稅收營商環(huán)境不斷優(yōu)化。范冰冰事件引發(fā)的稽查風(fēng)暴，讓影視行業(yè)納
稅人體會到了嚴格執(zhí)法的力度，接受了一次深刻的法治教育。
2019年稅務(wù)部門將加快構(gòu)建以大數(shù)據(jù)為依托、以大風(fēng)控為基礎(chǔ)、以大稽查為震懾的現(xiàn)
代稅收征管大格局，以零容忍的態(tài)度“露頭就打”，一系列舉措的實施讓財務(wù)人員的專業(yè)
與信用面臨著考驗；財務(wù)人員的職務(wù)風(fēng)險越來越大，對財務(wù)的職業(yè)判斷及職業(yè)能力的要
求越來越高。結(jié)合《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）部分
表單樣式及填報說明的公告》國家稅務(wù)總局公告2018年第57號，2019年企業(yè)如何應(yīng)對稅務(wù)
嚴稽查，為此精心準備了《2019年納稅檢查風(fēng)暴應(yīng)對及企業(yè)所得稅年度申報表修訂》課程
，旨在幫助企業(yè)做好稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對。

課程收益：
●
從稅務(wù)稽查的視角，詳解新形勢下涉稅形勢，深入剖析納稅檢查中財稅人員應(yīng)對稽查風(fēng)
險的操作關(guān)鍵
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通過具體案例與數(shù)據(jù)，結(jié)合最新財稅政策，用最短的時間幫助廣大企業(yè)的財務(wù)人員與時
俱進，全面解決稅務(wù)稽查中的實操疑難和化解涉稅風(fēng)險問題。

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員、中高層管理者
課程方式：講師講授+案例分析

課程大綱
第一講：2019年涉稅環(huán)境展望
1. 國地稅合并對企業(yè)的影響是利好還是利空？
2. 打造國稅系統(tǒng)“互聯(lián)網(wǎng)+支付” 全面推進資金監(jiān)控。
3. 工商總局等十三部門關(guān)于推進全國統(tǒng)一“多證合一”改革的意見
4. 深圳、上海特大虛開發(fā)票案帶給我們的思考
5. 虛開發(fā)票抵稅改判無罪　山東的這個典型案例亮了！
6. 2019年電子發(fā)票是未來發(fā)展的重中之重
7. 稅務(wù)部分依法查處范冰冰“陰陽合同”等偷逃稅問題對2019年稅務(wù)環(huán)境的影響
8. 今年我國持續(xù)加大稅收違法稽查懲戒力度
9. 2019年稅局建成以大稽查為震懾的現(xiàn)代稅收征管大格局
案例分享：別再用個人賬號收“米”了！這位法定代表人用個人賬戶收款逃稅被判了三年

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第二講：增值稅重點問題納稅檢查與應(yīng)對
1. 特殊業(yè)務(wù)稅目適用問題檢查：從提供廣告位應(yīng)算不動產(chǎn)租賃、動產(chǎn)租賃
2. 混合銷售、兼營、價外費用區(qū)分問題：兼談2018特殊業(yè)務(wù)混合銷售新政
3. 2018年稅率調(diào)整新老業(yè)務(wù)“劃斷”適用稅率問題
4. 視同銷售問題檢查
5. 跨境業(yè)務(wù)增值稅代扣代繳檢查
6. 不能抵扣與進項稅額轉(zhuǎn)出檢查
7. 特殊進項抵扣檢查：農(nóng)產(chǎn)品、通行費電子普通發(fā)票、加油卡等
8. 不征稅發(fā)票的開具與抵扣問題檢查
9. 限售股轉(zhuǎn)讓：不僅是增值稅，可能還需補營業(yè)稅
10.特殊業(yè)務(wù)簡易計稅檢查

第三講：個人所得稅重點問題納稅檢查與應(yīng)對
一、企業(yè)八大個稅風(fēng)險
1. 老板等人低報收入的個稅風(fēng)險
2. 銷售提成傭金的個稅風(fēng)險
3. 高管陰陽合同的個稅風(fēng)險
4. 股東長期占用資金的個稅風(fēng)險
5. 用現(xiàn)金支付工資的個稅風(fēng)險
6. 企業(yè)內(nèi)部分紅未申報個稅的個稅風(fēng)險
7. 社保繳費與計稅工資不匹配的個稅風(fēng)險
8. 借用他人名義虛列工資個稅風(fēng)險的個稅風(fēng)險
二、個人所得稅重點問題納稅檢查與應(yīng)對
1. 各種補貼福利未納入工資薪金代扣代繳個人所得稅問題
2. 自然人代開發(fā)票個稅問題
3.
不同性質(zhì)股權(quán)個人所得稅問題檢查：非上市公司、上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓、限售股轉(zhuǎn)讓、新
三板等
4. 股息紅利個人所得問題：送、配、轉(zhuǎn)、派四種利潤分配形式個稅問題
5. 贈送禮品、發(fā)紅包等“其他所得”個稅問題
6. 自然人出租（轉(zhuǎn)讓）房產(chǎn)稅收問題
案例分享：
1. 老板個稅優(yōu)化解決方案
2. 高管個稅優(yōu)化解決方案
3. 股東分紅個稅優(yōu)化解決方案
4. 銷售提成個稅優(yōu)化解決方案
5. 股安全轉(zhuǎn)讓個稅優(yōu)化解決方案

第四講：企業(yè)所得稅重點問題納稅檢查與應(yīng)對
1. 未按“實際利潤額”進行所得稅預(yù)繳問題
2. 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入問題
3. 銷售商品收入確認時點與金額問題
4. 特殊業(yè)務(wù)收入確認時點與金額問題
5. 不同形式“投資收益”所得稅問題
6. 特殊業(yè)務(wù)所得稅問題檢查：政府補助、政策性搬遷等
7. 企業(yè)常見不允許（限額）扣除“費用”是否調(diào)整問題
8. 稅前扣除憑證檢查問題：發(fā)票、收據(jù)、白條、分割單各自的適用范圍與條件
9. 所得稅優(yōu)惠政策適用問題檢查：研發(fā)費加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)
10. 特殊重組所得稅政策適用問題檢查

第五講：小稅種重點問題納稅檢查與應(yīng)對
1. “小微企業(yè)”的“附加稅”重點問題
2. 出口企業(yè)“附加稅”重點問題
3. 房產(chǎn)稅、土地使用稅中的重點問題
4. 印花稅：究竟哪些“合同”不用交印花稅

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