《 建筑業(yè)營(yíng)改增培訓(xùn)大綱》

建筑業(yè)“營(yíng)改增”政策解析及
管理策略調(diào)整

后提出的需求：材料采購(gòu)、采購(gòu)環(huán)節(jié)、要發(fā)票以及不要發(fā)票對(duì)企業(yè)的影響
合同造價(jià)：預(yù)算部、統(tǒng)算部營(yíng)改前、營(yíng)改后注意事項(xiàng)案例
結(jié)算分包和下屬企業(yè)分包業(yè)務(wù)
【聽課對(duì)象】
1、聽課行業(yè)：建筑業(yè)、施工企業(yè)、安裝企業(yè)為主，也包括有意了解增值稅的的納稅人和有意了解增值稅新變化的現(xiàn)有增值稅納稅人
聽課人員：
（1）企業(yè)高層管理者、采購(gòu)部門、計(jì)劃部門、工程預(yù)算部門、營(yíng)銷、行政等業(yè)務(wù)部門的管理者和經(jīng)常取得發(fā)票的人員 (2天)
（2）企業(yè)財(cái)務(wù)人員2天
【焦點(diǎn)問題】
針對(duì)營(yíng)改增，建筑企業(yè)現(xiàn)在應(yīng)該做好哪些準(zhǔn)備工作？
企業(yè)如何通過完善財(cái)務(wù)制度規(guī)范會(huì)輕松度過“營(yíng)改增”的陣痛期？
面臨營(yíng)改增如何進(jìn)行事前財(cái)稅規(guī)劃？
如何做好營(yíng)改增的銜接以及利用好營(yíng)改增的機(jī)遇？
營(yíng)改增政策的解析及實(shí)務(wù)操作的辦法？
【課程價(jià)值】
擊破營(yíng)改增的變革真相
把握營(yíng)改增的最新政策
傳授合規(guī)實(shí)務(wù)操作技巧
4、全面拓寬財(cái)稅業(yè)務(wù)規(guī)劃
【課程大綱】
一、“營(yíng)改增”試點(diǎn)情況分析
1、營(yíng)改增路徑的背景分析
2、與建筑房地產(chǎn)業(yè)相關(guān)的政府部門的行動(dòng)
3、營(yíng)改增擴(kuò)大試點(diǎn)持續(xù)釋放改革紅利表現(xiàn)的方面
4、增值稅與營(yíng)業(yè)稅的區(qū)別以及影響分析
5、簡(jiǎn)介增值稅計(jì)算方法對(duì)企業(yè)納稅籌劃的影響
6、增值稅納稅義務(wù)人規(guī)定及選擇的技巧
【解決的主要問題】
營(yíng)業(yè)稅、增值稅及“營(yíng)改增”的比較與進(jìn)展；
住建部等部門出臺(tái)與營(yíng)改增相關(guān)的文件；
3.“營(yíng)改增”與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作的關(guān)系；
4.增值稅計(jì)算原理對(duì)企業(yè)管理的影響分析；
5.營(yíng)改增釋放的紅利。
……
二、“營(yíng)改增”對(duì)建筑業(yè)經(jīng)營(yíng)全過程的影響及應(yīng)對(duì)策略
1、公司層面全員需要做好的準(zhǔn)備工作
2、對(duì)項(xiàng)目承攬?jiān)O(shè)計(jì)與結(jié)算的影響及應(yīng)對(duì)策略
3、發(fā)包、分包、轉(zhuǎn)包和掛靠業(yè)務(wù)管理的影響及應(yīng)對(duì)策略
4、材料物資采購(gòu)管理的影響及應(yīng)對(duì)策略
5、固定資產(chǎn)采購(gòu)和租賃管理的影響及應(yīng)對(duì)策略
6、成本費(fèi)用管理的影響及應(yīng)對(duì)策略
7、投融資項(xiàng)目的影響及應(yīng)對(duì)策略
8、合同管理的影響及應(yīng)對(duì)策略
9、“營(yíng)改增”對(duì)企業(yè)整體稅負(fù)的影響分析
10、建筑企業(yè)內(nèi)部主要業(yè)務(wù)層面需要事前做好的準(zhǔn)備工作
如：采購(gòu)部門、營(yíng)銷部門、工程預(yù)算部門等
公司層面針對(duì)營(yíng)改增納稅籌劃的戰(zhàn)略調(diào)整
【解決的主要問題】
1、企業(yè)稅負(fù)的增減變化及影響因素分析；
2.企業(yè)基礎(chǔ)管理工作水平影響企業(yè)稅負(fù)；
3.建筑類型不同如何影響增值稅稅負(fù)；
4.營(yíng)改增對(duì)掛靠、資質(zhì)共享等經(jīng)營(yíng)模式的影響；
5.“營(yíng)改增”下建筑房地產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式的改造與重塑；
6.營(yíng)改增后建設(shè)工程計(jì)價(jià)規(guī)則的改變及其對(duì)工程預(yù)算造價(jià)的影響；
7.營(yíng)業(yè)額與投標(biāo)報(bào)價(jià)的涉稅問題；
8.采購(gòu)合同及企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
9.采購(gòu)合同、工程承包合同、分包合同的簽訂；
10.未完施工項(xiàng)目的管理；
11.未執(zhí)行完畢經(jīng)濟(jì)合同管理；
……
三、發(fā)票管理在營(yíng)改增之后的重要性分析
1、營(yíng)改增后對(duì)建筑房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)票的影響及發(fā)票的作用
2、發(fā)票的種類和式樣
3、建筑企業(yè)各部門發(fā)生的哪些業(yè)務(wù)可以取得增值稅專用發(fā)票？有哪些式樣？稅率是多少？
4、收到發(fā)票后要注意要哪些事項(xiàng)?
5、發(fā)票的抵扣和報(bào)銷期限規(guī)定
6、增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)后有哪些變化？建筑房地產(chǎn)企業(yè)從根源上如何根除了假發(fā)票？
【解決的主要問題】
1.發(fā)票的種類及應(yīng)用條件、涉稅法律責(zé)任的規(guī)定；
2.專用發(fā)票的開具與不同銷售結(jié)算方式、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)；
3.專用發(fā)票的開具及應(yīng)用范圍；
4.發(fā)票的開具及增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的規(guī)定、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)；
5.發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)及電子發(fā)票。
……
四、與建筑業(yè)相關(guān)的增值稅政策解讀
一般納稅人管理政策的七大重大變化
增值稅一般納稅人資格認(rèn)定的政策解析
3、增值稅合并納稅義務(wù)人規(guī)定及選擇
4、建筑業(yè)增值稅的納稅地點(diǎn)
5、混業(yè)經(jīng)營(yíng)、混合經(jīng)營(yíng)的征稅規(guī)定及籌劃
6、增值稅計(jì)算方法及注意問題
7、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的確定
8、試點(diǎn)前發(fā)生的老業(yè)務(wù)處理
9、特殊業(yè)務(wù)的規(guī)定
【解決問題】
1.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定；
2.增值稅納稅人資格的規(guī)定對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和納稅管理帶來(lái)的影響；
3.納稅人資格認(rèn)定對(duì)下游企業(yè)決策影響；
4. 建筑房地產(chǎn)業(yè)在材料、設(shè)備采購(gòu)過程中的增值稅籌劃；
5.增值稅的一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易計(jì)稅方法；
6.增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的規(guī)定；
7.進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣對(duì)票據(jù)的基本要求；
8.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可以取得的各種票據(jù)及要求；
9.營(yíng)改增前后人工費(fèi)用稅務(wù)處理的變化；
10.外部勞務(wù)用工模式及勞務(wù)費(fèi)用列支問題；
11.工資發(fā)放方式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
……
五、增值稅的會(huì)計(jì)處理
1、設(shè)置會(huì)計(jì)科目
2、一般納稅人的核算
3、小規(guī)模納稅人的核算
4、營(yíng)改增中特殊業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
【解決的主要問題】
1.增值稅會(huì)計(jì)核算的原理及會(huì)計(jì)科目設(shè)置；
2.增值稅會(huì)計(jì)核算主要業(yè)務(wù)舉例；
3.增值稅會(huì)計(jì)核算特殊業(yè)務(wù)的講解與處理；
4.增值稅相關(guān)科目使用及其規(guī)范；
5.過渡期試點(diǎn)納稅人差額征稅的會(huì)計(jì)處理；
……
六、建筑業(yè)“營(yíng)改增”前準(zhǔn)備工作及銜接
（一）財(cái)務(wù)層面準(zhǔn)備工作
1.跨界管理：財(cái)務(wù)深入業(yè)務(wù)部門跨界延伸管理義不容辭
2.核算管理：從零開始，與稅務(wù)管理深度結(jié)合
3.稅務(wù)管理：建立稅控制度，規(guī)范稅務(wù)操作
4.稅收籌劃：控制風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)鍵
5.發(fā)票管理：“抵扣“是靈魂
（二）建筑業(yè)營(yíng)改增過渡階段的規(guī)劃及銜接
（三）建筑業(yè)針對(duì)營(yíng)改增的應(yīng)對(duì)策略
（四）建筑業(yè)需關(guān)注的特殊事項(xiàng)

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