財(cái)務(wù)年終決算及涉稅風(fēng)險(xiǎn)問題

  培訓(xùn)講師:邢梁雁

講師背景:
邢梁雁老師高級(jí)會(huì)計(jì)師高級(jí)財(cái)務(wù)咨詢師高級(jí)稅務(wù)咨詢師美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師(CMA)ACI注冊(cè)職業(yè)培訓(xùn)師工作經(jīng)歷:一、(2005.6-2009.10)河南富萊瑞實(shí)業(yè)有限公司:財(cái)務(wù)經(jīng)理---從最初的出納一直做到財(cái)務(wù)經(jīng)理;二、(2009.11-2011 詳細(xì)>>

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財(cái)務(wù)年終決算及涉稅風(fēng)險(xiǎn)問題

《財(cái)務(wù)年終決算及涉稅風(fēng)險(xiǎn)問題》
《課程背景》
年末將至,會(huì)計(jì)年終結(jié)賬(財(cái)務(wù)年終決算)重要工作即將開始,可以說千頭萬(wàn)緒,有許多工作要做。如何有序、依法、圓滿地完成財(cái)務(wù)決算工作?年底關(guān)賬前應(yīng)做哪些準(zhǔn)備工作?涉稅風(fēng)險(xiǎn)問題應(yīng)如何提前高度關(guān)注?
《適合對(duì)象》
全體財(cái)務(wù)人員
《上課方式》
學(xué)習(xí)形式:財(cái)稅政策+案例分析+疑難解答
成果展示:案例演練+現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)
時(shí)間:課程時(shí)間1-2天 6小時(shí)/天
《課程大綱》
一、年底結(jié)賬(年終決算)工作計(jì)劃以安排
1.1年底結(jié)賬(年終決算)工作計(jì)劃
1.2年底結(jié)賬(年終決算)工作安排
二、資產(chǎn)全面盤點(diǎn)工作策略
2.1企業(yè)盤點(diǎn)工作——財(cái)務(wù)制度
2.2固定資產(chǎn)盤點(diǎn)重點(diǎn)策略、涉稅風(fēng)險(xiǎn)
2.3存貨盤點(diǎn)重點(diǎn)策略、涉稅風(fēng)險(xiǎn)
2.4資產(chǎn)盤盈、盤虧核算,資產(chǎn)損失稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)
2.5資產(chǎn)管理建議、涉稅風(fēng)險(xiǎn)
三、往來(lái)款項(xiàng)對(duì)賬(包括:應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款)
3.1年底關(guān)賬前往來(lái)款項(xiàng)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注明細(xì)
3.2往來(lái)款項(xiàng)函證對(duì)賬、涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3.3往來(lái)款項(xiàng)管理建議、風(fēng)險(xiǎn)分析
四、會(huì)計(jì)收入確認(rèn)以及涉稅風(fēng)險(xiǎn)
4.1年底關(guān)賬會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入原則
4.2年底關(guān)賬會(huì)計(jì)確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)分析
4.3所得稅確認(rèn)收入時(shí)點(diǎn)
4.4增值稅確認(rèn)收入時(shí)點(diǎn)
4.5發(fā)票的開具時(shí)間
4.6增值稅視同銷售風(fēng)險(xiǎn)分析
4.7所得稅視同銷售風(fēng)險(xiǎn)分析
4.8混合銷售涉稅風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)
4.9會(huì)計(jì)確認(rèn)收入、增值稅確認(rèn)收入、所得稅確認(rèn)收入差異分析
4.10小型微利企業(yè)稅收(所得稅、增值稅)優(yōu)惠政策核算風(fēng)險(xiǎn)分析
五、費(fèi)用確認(rèn)、成本結(jié)轉(zhuǎn)
5.1年底關(guān)賬前會(huì)計(jì)上確認(rèn)費(fèi)用、成本結(jié)轉(zhuǎn)原則、涉稅風(fēng)險(xiǎn)
5.2人工成本核算稅會(huì)差異
5.3資產(chǎn)折舊攤銷核算稅會(huì)差異
5.4借款利息核算稅會(huì)差異
5.5福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)宣傳費(fèi)、傭金手續(xù)費(fèi)、公益性捐贈(zèng)等有扣除限額費(fèi)用調(diào)整
5.6營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)分析
5.7以前年度少計(jì)(或計(jì))費(fèi)用追溯調(diào)整
5.8遞延資產(chǎn)、遞延負(fù)債確認(rèn)
5.9以上項(xiàng)目年底關(guān)賬前涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
六、企業(yè)所得稅優(yōu)惠及備案
6.1免稅收入
6.2不征稅收入
6.3減計(jì)收入
6.4加計(jì)扣除
6.5所得稅減免
6.6抵減應(yīng)納稅所得額
6.7抵免稅額
6.8減免稅額
七、年底關(guān)賬前財(cái)務(wù)指標(biāo)涉稅風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估
7.1實(shí)際稅負(fù)率
7.2有關(guān)指標(biāo)變動(dòng)比率、增減額變動(dòng)以及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
7.3審計(jì)意見、管理建議整改措施
八、財(cái)務(wù)預(yù)算與績(jī)效考核的關(guān)系
九、年度決算財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編寫
9.1財(cái)務(wù)分析的作用和意義
9.2財(cái)務(wù)分析的角度和核心問題
9.3財(cái)務(wù)分析報(bào)告的意義
9.4按需求做財(cái)務(wù)分析
9.4.1財(cái)務(wù)分析“三個(gè)維度”
9.4.2財(cái)務(wù)分析“四個(gè)層面”
9.4.3企業(yè)生命周期不同,財(cái)務(wù)分析的側(cè)重點(diǎn)不同

 

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財(cái)務(wù)經(jīng)理特訓(xùn)營(yíng)課程大綱會(huì)計(jì)的入職門檻很低,很多新人不是很清楚自己未來(lái)的發(fā)展之路。其實(shí)會(huì)計(jì)不僅是一個(gè)講究實(shí)際經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)技巧的職業(yè),更重要的是現(xiàn)代會(huì)計(jì)一定要能有輔佐企業(yè)經(jīng)營(yíng)的能力?!哆m合對(duì)象》財(cái)務(wù)主管及財(cái)務(wù)人員《上課方式》學(xué)習(xí)形式:財(cái)稅政策+案例分析+疑難解答時(shí)間:課程時(shí)間1天(6小時(shí)/天)《課程大綱》第一篇:思維篇(120分鐘)未來(lái)財(cái)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)——AI智能機(jī)器

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智達(dá)稅庫(kù)(北京)文化科技有限公司?課題名稱:?課程類別:?參加對(duì)象:財(cái)務(wù)人員及非財(cái)務(wù)管理者?培訓(xùn)時(shí)間:?培訓(xùn)地點(diǎn):?收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):?專家介紹:邢梁雁老師財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與管理專家15年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)高級(jí)會(huì)會(huì)計(jì)師美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師ACI注冊(cè)職業(yè)培訓(xùn)師中海油(中山)指定培訓(xùn)師曾任:河南省某國(guó)企財(cái)務(wù)總監(jiān)曾任:某創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)擅長(zhǎng)領(lǐng)域:擅長(zhǎng)企業(yè)主及非財(cái)務(wù)高級(jí)管理人才財(cái)稅思維提

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《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)對(duì)方案暨金稅四期下通訊風(fēng)險(xiǎn)防范》《課程背景》2017年7月5日,財(cái)政部修訂發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》,這是我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系修訂完善、保持與國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則持續(xù)全面趨同的重要成果。準(zhǔn)則規(guī)定,對(duì)于在境內(nèi)外同時(shí)上市的企業(yè)以及在境外上市并采用國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則或企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告的企業(yè),自2018年1月1日起執(zhí)行;對(duì)于其他在境內(nèi)上市

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