《拆解企業(yè)內部控制魔方》課綱

拆解企業(yè)內部控制魔方
一、內控不是萬能的，但沒有內控是萬萬不能的
（一）企業(yè)內部控制“滅火”還是“防火”
1.內部控制能夠“控什么”
2.企業(yè)沒有內部控制“會怎樣”
3.忍無可忍的內控到底“錯在哪”
（二）企業(yè)內控缺陷“躺槍”者多
1.先進經驗“拿來就用”
2.提心吊膽的“內控盲區(qū)”
3.千人一面的“歇業(yè)制度”
4.各掃門前雪的“內控阻隔”
二、企業(yè)內部控制風險點探秘之旅
（一）企業(yè)層面內部控制風險點探秘之旅
1.組織架構風險點及控制措施
2.發(fā)展戰(zhàn)略風險點及控制措施
3.人力資源風險點及控制措施
4.社會責任風險點及控制措施
5.企業(yè)文化風險點及控制措施
（二）業(yè)務層面內部控制風險點探秘之旅
1.資金活動風險點及控制措施
2.采購業(yè)務風險點及控制措施
3.資產管理風險點及控制措施
4.銷售業(yè)務風險點及控制措施
5.研發(fā)業(yè)務風險點及控制措施
6.工程項目風險點及控制措施
7.擔保業(yè)務風險點及控制措施
8.業(yè)務外包風險點及控制措施
9.合同管理風險點及控制措施
10.財務報告風險點及控制措施
三、建立高效實用的內控體系學會“抓重點”
（一）所有業(yè)務管控均要抓住“四大天王”
1.亙古以來爭“權力”
2.推來讓去是“職責”
3.一清二楚靠“流程”
4.業(yè)務執(zhí)行依“制度”
（二）內部控制措施設計要靠“八大金剛”
1.不相容崗位相分離是“根本”
2.授權審批很“必要”
3.預算管理是“常態(tài)”
4.資產保護控制有“方法”
5.會計控制是“系統(tǒng)”
6.歸口管理講“集中”
7.單據(jù)控制提“效率”
8.信息公開防“舞弊”
（三）內部控制評價促進“內控提升”
1.內控評價緊抓“有效性”
2.內控缺陷整改“促提升”
3. 評價與審計“不相同”

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