高凈值人士及企業(yè)稅收籌劃（一天大綱）

高凈值人士及企業(yè)稅收籌劃（6課時(shí)）
翟繼光
一、如何選擇企業(yè)的組織形式
（一）法人型企業(yè)與非法人型企業(yè)稅負(fù)的比較
（二）小型微利企業(yè)與非法人型企業(yè)稅負(fù)的比較
（三）前期虧損時(shí)選擇分公司節(jié)稅
（四）享受優(yōu)惠時(shí)選擇子公司節(jié)稅
（五）投資國家扶持地區(qū)減輕稅收負(fù)擔(dān)
二、企業(yè)如何發(fā)放薪酬更節(jié)稅
（一）靈活運(yùn)用子女教育專項(xiàng)附加扣除
（二）靈活運(yùn)用贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除
（三）充分利用年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅
（四）匯算清繳時(shí)年終獎(jiǎng)是否單獨(dú)計(jì)稅
（五）充分利用股票期權(quán)所得單獨(dú)計(jì)稅
（六）綜合利用年終獎(jiǎng)與股票期權(quán)所得單獨(dú)計(jì)稅
三、企業(yè)經(jīng)營中如何進(jìn)行稅收籌劃
（一）將超標(biāo)利息支出變其他支出
（二）利用加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠政策
（三）利用創(chuàng)業(yè)投資稅收優(yōu)惠政策
（四）利用股權(quán)投資進(jìn)行融資
（五）利用預(yù)付款與違約金進(jìn)行融資
四、企業(yè)如何通過利潤轉(zhuǎn)移進(jìn)行稅收籌劃
（一）高稅率企業(yè)向低稅率企業(yè)轉(zhuǎn)移利潤
（二）大中型企業(yè)利潤向小微企業(yè)轉(zhuǎn)移
（三）應(yīng)稅企業(yè)向免稅企業(yè)轉(zhuǎn)移利潤
（四）境內(nèi)企業(yè)利潤向避稅港轉(zhuǎn)移
五、如何降低個(gè)人所得稅負(fù)擔(dān)
（一）多次預(yù)繳勞務(wù)報(bào)酬
（二）轉(zhuǎn)移勞務(wù)報(bào)酬成本
（三）將部分勞務(wù)報(bào)酬分散至他人
（四）將勞務(wù)報(bào)酬轉(zhuǎn)變?yōu)楣窘?jīng)營所得
（五）拍賣物品選擇核定征稅
（六）個(gè)人非貨幣性資產(chǎn)投資分期納稅
（七）個(gè)人技術(shù)成果出資遞延納稅
六、不動(dòng)產(chǎn)投資中如何進(jìn)行稅收籌劃
（一）個(gè)人住房交易的增值稅籌劃
（二）個(gè)人住房交易的所得稅籌劃
（三）商業(yè)不動(dòng)產(chǎn)交易的稅收負(fù)擔(dān)
（四）雙層公司架構(gòu)下的交易方案
（五）企業(yè)利潤分配到股東個(gè)人的籌劃

翟繼光簡介
中國政法大學(xué)民商經(jīng)濟(jì)法學(xué)院教授，中國法學(xué)會財(cái)稅法學(xué)研究會常務(wù)副秘書長。入選
國家財(cái)政部法律人才庫，財(cái)政部“營改增”專家組成員，北京市檢察院專家聽證員。
發(fā)表論文200余篇，出版著作30余部，主持或參加國家級、省部級課題20余項(xiàng)。曾參
與《個(gè)人所得稅法》《企業(yè)所得稅法》《契稅法》《房地產(chǎn)稅法（草案）》《增值稅法（草案）》
《稅收征收管理法》等20余部法律的起草和修訂工作。
曾接受中央電視臺等多家中央新聞媒體采訪，曾受邀赴中南海作報(bào)告。
曾為工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、中國銀行、郵儲銀行、交通銀行、招商銀行、
中信銀行、光大銀行、中國人壽、平安保險(xiǎn)、泰康保險(xiǎn)、中郵保險(xiǎn)、工銀安盛人壽、中
英人壽、建信信托、中信信托、平安信托、五礦信托等100余家金融機(jī)構(gòu)的員工授課。

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