5稅收籌劃技巧與案例

  培訓(xùn)講師：欒慶忠

講師背景：
欒慶忠，注冊會計師，稅務(wù)師，實戰(zhàn)派財稅專家、財稅暢銷書作者，中國注冊稅務(wù)師協(xié)會繼續(xù)教育特聘老師，北京市注冊稅務(wù)師協(xié)會師資庫特聘老師，大型電視節(jié)目《前沿講座》特邀嘉賓，國家級培訓(xùn)項目師資，東奧稅務(wù)實務(wù)名師，中國管理科學(xué)研究院人才戰(zhàn)略研究所專家 詳細>>

欒慶忠
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5稅收籌劃技巧與案例詳細內(nèi)容

5稅收籌劃技巧與案例

稅收籌劃技巧與案例
課程背景：
怎樣合法合理的降低企業(yè)稅收負擔(dān)？是企業(yè)必須面對的重要課題。現(xiàn)實中很多財稅人員口中的合理避稅其實就是偷稅漏稅，風(fēng)險極大。對于納稅人來說，首先是防范稅務(wù)風(fēng)險，再就是提升稅務(wù)籌劃能力。
課程收益：
本課程精選數(shù)十個稅收籌劃案例，每個案例均極具操作性和實戰(zhàn)價值。學(xué)完本課程，學(xué)員可以識別企業(yè)常見稅務(wù)風(fēng)險，掌握納稅籌劃的基本方法，靈活應(yīng)用常見籌劃技巧，幫助企業(yè)實現(xiàn)節(jié)稅效益，在工作中實現(xiàn)自我價值。
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業(yè)財稅人員
課程方式：講師講授.案例研討.全員參與
課程大綱
第一講：什么是稅收籌劃
1、稅收籌劃的特性
2、稅收籌劃與避稅、偷稅、逃稅等行為的區(qū)別
3、稅收籌劃的前提
第二講：稅收籌劃的風(fēng)險——識別真假籌劃
1、可笑的稅務(wù)籌劃
2、籌劃方案真的是這樣完美嗎？——自作聰明亂籌劃，自投羅網(wǎng)白忙活
（1）業(yè)務(wù)招待費的“籌劃”
（2）會務(wù)費的“籌劃”
（3）裝修費的“籌劃”
（4）工資、勞務(wù)（派遣）費的“籌劃”
（5）購買商品的“籌劃”
（6）購買服務(wù)的“籌劃”
（7）甲供工程的“籌劃”
（8）土地增值稅的“籌劃”
（9）經(jīng)營模式的“籌劃”
3、稅收籌劃方案的主角、風(fēng)險、收益、選擇、責(zé)任
第三講：增值稅稅收籌劃技巧與案例
1、超過標準必登記，不夠標準擇優(yōu)選 2、分立經(jīng)營試試看，有時還真節(jié)省稅
3、兼營混合要分清，勿要糊涂繳錯稅 4、會開發(fā)票也節(jié)稅，不開錯開多繳稅
5、銷售方式幾多種，節(jié)稅比較來選擇 6、最佳選擇供應(yīng)商，關(guān)鍵是看凈利潤
7、總分機構(gòu)轉(zhuǎn)貨物，網(wǎng)絡(luò)結(jié)算緩繳稅 8、出租出借包裝物，押金怎樣來核算
9、扣稅憑證要審核，符合條件才抵扣 10、經(jīng)營模式巧轉(zhuǎn)換，收入相同稅不同
11、優(yōu)惠政策要熟悉，恰當(dāng)運用才節(jié)稅 12、關(guān)聯(lián)交易籌劃好，合理合法可省稅
13、合同條款細思量，風(fēng)險降低又節(jié)稅 14、平銷返利要節(jié)稅，發(fā)票方式與時點
15、委托代銷有兩種，選擇哪種作比較 16、支付代墊運輸費，運輸發(fā)票開給誰
17、個人車輛耗油費，取得油票怎抵扣 18、稅收政策把握好，就能不繳冤枉稅
第六講：企業(yè)所得稅稅收籌劃技巧與案例
1、組織形式有多種，合理選擇稅不同
2、推遲收入實現(xiàn)日，遞延納稅省資金
3、稅前扣除很重要，及時合理列費用
4、存貨計價有方法 ，合理選擇成本小
5、折舊攤銷要籌劃，防范風(fēng)險享優(yōu)惠
6、固定資產(chǎn)維修費，一次分期有技巧
7、優(yōu)惠政策要把握，享受放棄作比較
8、招待廣告宣傳費，合理轉(zhuǎn)化多扣除
9、流程再造節(jié)稅款， 風(fēng)險防控勿忘記
10、稅收政策把握好，就能不繳冤枉稅
11、關(guān)聯(lián)交易籌劃好，合理合法可省稅
第七講：個人所得稅稅收籌劃技巧與案例
1、個人所得稅征收范圍
2、應(yīng)稅項目轉(zhuǎn)換
3、工資、薪金（年終獎）所得稅務(wù)籌劃
4、勞務(wù)報酬所得稅務(wù)籌劃
5、捐贈的稅務(wù)籌劃
6、納稅人身份認定的稅務(wù)籌劃
7、個人投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)組織形式選擇的稅務(wù)籌劃
8、股權(quán)激勵和股票期權(quán)
9、利用減免稅政策稅務(wù)籌劃
10、節(jié)稅不能亂籌劃
第八講：房產(chǎn)稅稅收籌劃技巧與案例
1、從征稅范圍進行籌劃
2、從計稅依據(jù)進行籌劃
3、充分利用優(yōu)惠政策進行籌劃
4、改變經(jīng)營模式的設(shè)計
第九講：土地使用稅稅收籌劃技巧與案例
1、從經(jīng)營用地區(qū)域上進行籌劃
2、從土地用途上進行籌劃
3、從利用優(yōu)惠政策上進行籌劃
4、從納稅義務(wù)發(fā)生時間上進行籌劃
第十講：土地增值稅稅收籌劃技巧與案例
1、臨界點籌劃法
2、銷售價格分解籌劃法
3、代收費用并入房價籌劃法
4、利息支出籌劃法五、增加可扣除項目籌劃法
5、成本核算對象籌劃法
6、成本分攤方法籌劃法
7、關(guān)聯(lián)交易創(chuàng)造節(jié)稅空間籌劃法
8、利用優(yōu)惠政策籌劃法
9、股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)實際上并不能節(jié)省稅費
課程總結(jié)與答疑解惑

 

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企業(yè)所得稅匯算清繳實戰(zhàn)課程前言：本課程從納稅人角度出發(fā)，為納稅人服務(wù)，以“快速提高財務(wù)人員稅務(wù)實際操作水平、真正降低納稅人稅務(wù)風(fēng)險、切實減輕納稅人稅收負擔(dān)”為目的進行設(shè)計，本課程具有如下特色：1、案例貼近實際，來源于生活。精選的稅務(wù)風(fēng)險案例均是在對近三年來參與納稅檢查和稅務(wù)咨詢的幾百家大中型企業(yè)的真實案例梳理、匯總、分析、精選的基礎(chǔ)上，根據(jù)最新稅收政策精心設(shè)

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稅企爭議事項處理及風(fēng)險應(yīng)對正確的思維方法比稅法本身更重要！真正的稅企爭議其實并不多，很多所謂的稅企爭議本來并無爭議，只是思維錯了，很多本無爭議的事項也就有了爭議。構(gòu)建一個正確的思維，很多所謂的爭議也就不再有爭議?！臼找妗科髽I(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理：以發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險管理為重點，以業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險管理為主線，以合同稅務(wù)風(fēng)險管理為源頭，以“四流合規(guī)”為標準，以控制稅務(wù)風(fēng)險、合法節(jié)

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房地產(chǎn)企業(yè)財稅處理與稅務(wù)風(fēng)險防范第一部分房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)收入類項目財稅處理一、房地產(chǎn)銷售收入的核算范圍（一）會計確認原則（二）稅法確認原則1、完工條件2、各種銷售方式下的收入確認3、會計、增值稅、所得稅、土地增值稅收入確認異同4、精裝修4種合同簽訂方式的稅務(wù)處理異同5、視同銷售6、預(yù)計毛利率7、預(yù)計毛利額與實際毛利額8、租金9、代收費用（三）企業(yè)所得稅、增值稅

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全行業(yè)增值稅政策講解及稅務(wù)風(fēng)險防范一、納稅人和扣繳義務(wù)人、應(yīng)稅行為范圍、稅率和征收率（一）納稅人和扣繳義務(wù)人（二）應(yīng)稅行為范圍（三）稅率和征收率二、應(yīng)納稅額的計算方法（一）一般納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用一般計稅方法計稅（二）小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用簡易計稅方法計稅（三）一般納稅人發(fā)生特定應(yīng)稅行為可以選擇簡易計稅方法計稅（四）建筑服務(wù)計稅方法（五）銷售不動產(chǎn)計

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第一部分個人所得稅部分新個稅下的政策解讀與實務(wù)操作【背景】個人所得稅是目前我國僅次于增值稅、企業(yè)所得稅的第三大稅種。《中華人民共和國個人所得稅法》自2019年1月1日起施行。此次個人所得稅法是自1980年出臺以來第七次大修，也是力度最大、影響最為廣泛的一次改革：工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬和特許權(quán)使用費四項勞動性所得首次實行綜合征稅；個稅起征點提高；首次增加子女

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土地增值稅主要納稅事項及案例解析欒慶忠一、土地增值稅清算主要納稅事項及疑難問題解析（一）確認應(yīng)稅主體資格1、納稅人辦理土地增值稅清算應(yīng)報送資料2、形式條件，怎么審核“五證”（二）確認應(yīng)稅行為1、確認應(yīng)稅行為的稅法政策與依據(jù)2、判斷應(yīng)稅行為已經(jīng)發(fā)生的依據(jù)3、開發(fā)項目與非開發(fā)項目的確認（三）確定清算條件1、稅法政策2、清算條件的審核注意4個問題3、確認清算條件應(yīng)

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建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范與稅務(wù)籌劃正確的思維方法比稅法本身更重要！【背景】建筑業(yè)營改增已經(jīng)6年了，但是大部分建筑企業(yè)財稅人員對增值稅還是把握不透，思維混亂，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險相當(dāng)大，僅以發(fā)票為例，目前，很多建筑企業(yè)取得的發(fā)票中至少60以上的發(fā)票不合規(guī)，有的企業(yè)可能高達80以上，因為很多企業(yè)只學(xué)了一些“點”,沒有把握“面”，學(xué)會了一些“皮毛”，沒有把握住“實質(zhì)”，更沒有構(gòu)

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