企業(yè)所得稅匯繳重點關(guān)注事項及申報數(shù)據(jù)風(fēng)險大排查

企業(yè)所得稅匯繳重點關(guān)注事項及申報數(shù)據(jù)風(fēng)險大排查
【課程背景】
雙匯繳工作開始了。而企業(yè)所得稅匯算清繳作為龍頭老大，此項工作要求納稅事項要調(diào)整、年度虧損要彌補、網(wǎng)上申報要準(zhǔn)確，要求成本費用列支要無誤、收入確認(rèn)要合規(guī)、申報表填寫要規(guī)范。匯算清繳的常規(guī)業(yè)務(wù)規(guī)范性操作與風(fēng)險防控將對企業(yè)的財務(wù)朋友是一次大考。稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)的涉稅風(fēng)險排查大多都是通過各個申報表、財務(wù)報表的數(shù)據(jù)比對得來的。到底這些數(shù)據(jù)怎么填報怎么識別有何風(fēng)險，本次課程一一為您解析。
【課程收益】
掌握企業(yè)匯繳重點風(fēng)險數(shù)據(jù)
掌握企業(yè)常見業(yè)務(wù)的風(fēng)險把控及補救辦法
【聽課對象】
財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、企業(yè)會計等財稅人員
【授課老師】
陶雯：注冊稅務(wù)師，多家稅務(wù)機關(guān)資深稅務(wù)講師。10余年財務(wù)工作，目前擔(dān)任北京某事務(wù)所資深項目經(jīng)理，具有全面的財務(wù)專業(yè)知識、財務(wù)管理經(jīng)驗及財務(wù)實操經(jīng)驗。精通國家財稅法規(guī)熟悉國際和國內(nèi)會計準(zhǔn)則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)、審計法規(guī)、政策，從事過所得稅匯算清繳、財務(wù)報表審計、土增清算等相關(guān)項目的具體實施，多年線上及線下授課經(jīng)驗，深受學(xué)員好評。擅長輔導(dǎo)課程：增值稅管理與核算項目；個人所得稅與企業(yè)所得稅稅務(wù)處理與風(fēng)險防范；營改增實操的培訓(xùn)與輔導(dǎo)；涉稅風(fēng)險；19年稽查稅務(wù)稽查風(fēng)暴；合同控稅與涉稅風(fēng)險；金三稅控系統(tǒng)與票據(jù)風(fēng)險防范。
【課程大綱】
第一篇章、2023企業(yè)所得稅匯算清繳重點關(guān)注事項
第一部分、票據(jù)篇~合法票據(jù)自查與補救
1、票據(jù)自查要點
（1）核實稅前扣除票據(jù)是否取得
（2）核實稅前扣除票據(jù)是否完整、齊全
（3）核實稅前扣除票據(jù)填寫是否規(guī)范、完整
（4）發(fā)票是否跨期
2、票據(jù)補救辦法
（1）發(fā)現(xiàn)稅前扣除憑證不合規(guī)的，及時要求對方補開、換開
（2）確實無法取得發(fā)票的，如何補救
（3）匯算清繳期結(jié)束后的補救處理?
（4）跨期票據(jù)也并非稅前無法扣除
第二部分、收入、成本、費用篇~補提及沖回
1、財務(wù)需要關(guān)注收入成本費用配比
2、如何自查收入成本費用是否多計提或者少計提
（1）如何自查發(fā)現(xiàn)企業(yè)賬上多計提了收入，有哪些線索，核實后如何沖回~虛構(gòu)收入后無貨款回籠、偽造回款單據(jù)進行虛假貨款回籠等
（2）如何自查發(fā)現(xiàn)企業(yè)賬上少計提了收入，有哪些線索，核實后如何補提~銷售收入明顯偏低、物流支出過大、現(xiàn)金過多等
（3）如何自查發(fā)現(xiàn)企業(yè)賬上多計提或者少提了成本，有無成本誤入費用，或者費用誤入成本，成本核算有哪些常規(guī)辦法，發(fā)現(xiàn)問題后，如何進行賬目調(diào)整~?分析比較本期間與上年度同期間商品銷售成本總額，以及本期間各月份的商品銷售成本金額；庫存實盤；檢查其原始憑證是否合法；等
第三部分、往來篇~涉稅風(fēng)險分析及補救措施
1、分析各個往來科目對企業(yè)經(jīng)營的影響及往來科目記賬處理有誤的線索有哪些
2、應(yīng)收賬款常見的涉稅風(fēng)險及如何進行應(yīng)收賬款的清理
3、應(yīng)收賬款不入賬或者多計提時候如何進行賬務(wù)調(diào)整~案例解析
4、應(yīng)付賬款常見的涉稅風(fēng)險及如何進行應(yīng)付賬款的清理
5、應(yīng)付賬款不入賬或者多計提時候如何進行賬務(wù)調(diào)整~案例解析
6、預(yù)收賬款常見的涉稅風(fēng)險及如何進行預(yù)收賬款的清理
7、預(yù)收賬款不入賬或者多計提時候如何進行賬務(wù)調(diào)整~案例解析
8、預(yù)付賬款常見的涉稅風(fēng)險及如何進行預(yù)付賬款的清理
9、預(yù)付賬款不入賬或者多計提時候如何進行賬務(wù)調(diào)整~案例解析
10、其他應(yīng)收賬款常見的涉稅風(fēng)險及如何進行其他應(yīng)收賬款的清理
11、其他應(yīng)收賬款不入賬或者多計提時候如何進行賬務(wù)調(diào)整~案例解析
12、其他應(yīng)付賬款常見的涉稅風(fēng)險及如何進行其他賬款的清理
13、其他應(yīng)付賬款不入賬或者多計提時候如何進行賬務(wù)調(diào)整~案例解析
第二篇章、2023企業(yè)所得稅匯算清繳報表填報數(shù)據(jù)風(fēng)險大排查
第一部分、基礎(chǔ)信息表的填報數(shù)據(jù)風(fēng)險大排查
1、納稅申報企業(yè)類型與稅負率對比
2、國民經(jīng)濟行業(yè)類型、從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、從事國家限制與禁止行業(yè)與小型微利企業(yè)、所得稅稅率等對比
3、有關(guān)涉稅事項情況部分的填報與高新企業(yè)、中小型科技企業(yè)、集成電路生產(chǎn)企業(yè)等對比
4、主要股東與分配情況與A107011表以及個稅情況分析對比
第二部分、主表填報的填報數(shù)據(jù)風(fēng)險大排查
1、主表與附表的對比分析
2、營業(yè)外收支數(shù)額不能過大
3、納稅調(diào)減額數(shù)值風(fēng)險把控
第三部分、收入成本費用明細表的填報數(shù)據(jù)風(fēng)險大排查
1、收入成本費用表格的填報應(yīng)該以會計準(zhǔn)則為基礎(chǔ)還是稅收政策為基礎(chǔ)
2、出租包裝物收入、包裝物押金收入以及一年為期這些因素如何考慮
3、盤盈利得如何填報
4、確實無法償付的應(yīng)付款項如何填報
5、營業(yè)外收支的其他項填報時考慮什么要素
6、贊助支出為何物？
7、期間費用明細表中的以下數(shù)據(jù)如何進行填報分析及風(fēng)險把控：勞務(wù)費、顧問咨詢費、傭金手續(xù)費、資產(chǎn)折舊攤銷費、保險費、倉儲費、租賃費等等
第四部分、納稅調(diào)整項目的填報數(shù)據(jù)風(fēng)險大排查
1、視同銷售收支的風(fēng)險把控
2、不征稅收入與免稅收入填報大pk及風(fēng)險把控
3、銷售折扣、折讓填報注意事項
4、利息支出填報注意事項
5、稅收滯納金罰款罰金填報風(fēng)險把控
6、跨期扣除數(shù)據(jù)注意何為跨期？是不是跨年了就是跨期？
7、資產(chǎn)損失后附何憑據(jù)8、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計算的納稅調(diào)整額如何填報？
9、《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》工資填報的數(shù)據(jù)如何進行社保聯(lián)動分析以及一套人馬兩個單位如何進行社保工資處理
10、《捐贈支出及納稅調(diào)整明細表》對于捐贈的處理思路及政策解析
11、《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》分界線500萬數(shù)據(jù)的填報方式
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第五部分、彌補虧損明細表的填報數(shù)據(jù)風(fēng)險大排查
1、彌補虧損企業(yè)類型和納稅申報企業(yè)類型必須要配比上
2、不同類型企業(yè)彌補虧損期有哪些不同
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