《國地稅深度融合下的稅務稽查風暴應對與高發(fā)風險防范》課綱

國地稅深度融合下的稅務稽查風暴應對與風險防范
?　　【課程內容】
　　第一部分：財務猿，你得知道的“稅務圈”大事記
　　1.2016年，稅務十大重點工作是什么
　　2.2016年，稅務稽查劍指何方?
　　3.國地稅聯(lián)合稽查，到底是怎么個聯(lián)合呢?
　　4.隨機抽查，是真的隨機嗎?
　　5.最新的稅務稽查案源管理辦法，稽查案源從哪里來?、
　　6.“黑名單”制度做了重大修訂，跟你有關，你知道嗎?
　　7.納稅信用等級，A、B、C、D,代表的不是字母，真的很有用，你懂不?
　　8.商品和服務編碼，大數(shù)據(jù)的航母，駛向何方?
　　9.企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項全面“去審批”時代，利好還是利空?
　　10.公安機關派駐稅局，這是要打仗的節(jié)奏嗎?
　　第二部分：稅務稽查，真的不是看看賬的那點事兒!
　　1. 稅務稽查的四個環(huán)節(jié)，你知道嗎?
　　2. 如果“不幸”被選中，能否申請撤銷案源呢?
　　3. 稽查人員下戶檢查前的規(guī)定動作是什么?
　　4. 稅務稽查機關享有的稅收檢查權解析
　　(1) 稽查人員能否未經(jīng)允許就將財務室的電腦打開拷貝數(shù)據(jù)?如果想拷貝電子資料必須履行的程序是什么?
　　(2) 稅務稽查機關享有的實地檢查權具體范圍如何界定?能否到老板或者財務人員家里、車里進行檢查?
　　(3) 稅務稽查機關能否直接將企業(yè)賬簿資料拿回去進行檢查?應履行何種程序?
　　(4) 稅務稽查機關能否到你的上游企業(yè)和下游企業(yè)進行調查、取證?如果進行外調，對你有何影響?
　　(5) 稅務機關能否調查與企業(yè)有關人員如老板、老板娘、會計、出納等人員的個人賬戶?在實踐中稅務稽查是如何獲取個人賬號的呢?
　　5.一案雙查，這查的都是誰，你得知道!
　　6.電子稽查，你真的選擇順從嗎?
　　7.廣州德發(fā)案：打不死的小強，就是為了一個說法!
　　8. 從華潤置地(上海)有限公司行政訴訟案看何為“實際發(fā)生”原則?
　　9. 從金冠涂料案看滯納金能否超過稅款本身?
　　10.從安徽合肥晨陽橡塑公司訴長豐縣地稅局稽查局看稅務稽查的職責
　　11.稅務稽查的底線，知道了，船就不會翻!
　　第三部分：稅務稽查風暴中的高發(fā)涉稅風險應對
　　1. 不收租金收保證金，到底該不該交稅呢?這種籌劃，要不要得!看大樹置業(yè)和稅局誰輸誰贏?
　　2. 委托代購不可輕易用—柳州一企業(yè)以代購知名行虛開之實!
　　3. 稅務稽查為何會關注其他應收款科目?如果企業(yè)存在大額貸款與其他應收款并存的局面，涉稅風險已經(jīng)發(fā)生，你知道嗎?
　　4. 個人股東向公司借款長期不還涉稅風險何在?
　　5. 如何準確理解“無償贈送”貨物行為?買房送家電是否屬于無償贈送?
　　6. 將外購貨物印上本公司logo進行促銷宣傳如何進行正確的賬務處理?涉稅風險何在?
　　7. 將自有房屋無償出借給關聯(lián)方使用是否征收流轉稅?
　　8. 稅務稽查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)將房屋無償出借給關聯(lián)方使用不允許企業(yè)扣除折舊，是否合理?如何應對?
　　9. 出售未抵扣過進項稅的固定資產(chǎn)是否一律簡易征收?
　　10. 購入舊固定資產(chǎn)如何把握折舊年限?
　　11. 不動產(chǎn)投資，是否必須以發(fā)票作為稅前扣除折舊的憑據(jù)?
　　12. 新建不動產(chǎn)未辦理工程款結算，未取得發(fā)票，能否稅前扣除折舊?
　　13. 如何準確“把脈”不征稅收入?
　　14. 營改增后理財產(chǎn)品的增值稅處理?
　　15. 收取快遞、運輸公司等貨物丟失、破損的賠償款是否應交增值稅?
　　16. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)收取客戶的違約金，都需要繳納增值稅嗎?
　　17. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開工前解除和建安企業(yè)合同而支付的違約金，建安企業(yè)交增值稅嗎?
　　18. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)未履行場地通平義務，延誤建安企業(yè)入場施工，支付違約金，建安企業(yè)交增值稅嗎?
　　19. 取得“三代”手續(xù)費收入涉稅處理全攻略。
　　20. “餐桌會議”是會議費嗎?會議費應該以地稅發(fā)票還是國稅發(fā)票列支呢?
　　21. 私車公用”稅務合規(guī)處理及各地實踐
　　22. 促銷、業(yè)務往來發(fā)放贈品如何進行處理?
　　23. “兩頭在外”轉讓股權，能征稅嗎?
　　24. 資本溢價轉增股本是否視同分配股息、紅利?企業(yè)所得稅上如何處理?
　　25. 留存收益轉增股本企業(yè)所得稅上如何處理?
　　26. 留存收益轉增股本個人所得稅上如何處理?
　　27. “小小印花稅”牽出“大大避稅案”的風險提示。
　　28. 小額貸款公司是否屬于金融機構?支付給小貸公司的利息如何稅前扣除風險最低?與小貸公司簽訂的借款合同是否要繳納印花稅呢?
　　29. 向非金融機構借款稅務扣除利息的稅法要件是什么?
　　30. 委托貸款，稅前扣除僅有結息單，可否?
　　31. 支付信托公司的利息，能否憑借收據(jù)在稅前扣除?
　　32. 無償將資金借給關聯(lián)方是否需要視同銷售?
　　33. 營改增后統(tǒng)借統(tǒng)貸的業(yè)務處理風險提示。
　　34. 勞務派遣的增值稅與企業(yè)所得稅的矛與盾。
　　35. 臨時工、季節(jié)工等如何稅前扣除工資?
　　36. 購進的農(nóng)產(chǎn)品，到底如何抵扣增值稅進項稅?
　　37. 非正常損失的增值稅認定，不是那么簡單!
　　第四部分：稅務稽查風暴中的發(fā)票“高地”，一定要占領!
　　1. 收錢，才開發(fā)票，你是不是真的這么干了?!
　　2. 增值稅普通發(fā)票，開具時是否需要填寫納稅人識別號等信息?
　　3. 普通發(fā)票，開具為“貨物一批”，自行開具手寫清單是否可以?
　　4. 代開普通發(fā)票，需要蓋什么章?
　　5. 收款方和開票方不一致的普通發(fā)票，稅前扣除可以嗎?
　　6. 普通發(fā)票是否存在虛開的罪名?立案標準和刑罰是如何規(guī)定的?是否有善惡之分呢?
　　7. 發(fā)票查驗提示：流向一致，這就是真票嗎?代開增
　　8. 值稅專用發(fā)票，如何蓋章?
　　9. 增值稅專用發(fā)票，銷貨清單如何填制?
　　10. 善意取得虛開專票，怎么認定?善意取得虛開專票，是否加收滯納金?善意取得虛開專票，能否稅前扣除成本?
　　11. 惡意取得虛開專票，有幾種情形?惡意取得虛開專票，立案標準和刑罰裁量如何規(guī)定的?
　　12. 認定為一般納稅人前取得的專票能否抵扣進項稅?
　　13. 匯算期前取得發(fā)票，這個發(fā)票開票日期有說法嗎?
　　14. 營改增后物業(yè)公司代收水電費如何處理?
　　15. “三流”問題，真的是一把穿心利劍嗎?
　　16. 高速公路及過路過橋費如何抵扣增值稅進項稅?
　　17. 總分公司是一家，發(fā)票能否通用?
　　18. 總公司統(tǒng)一支付貨款，分公司取得專票抵扣，可以嗎?
　　19. 發(fā)票能否改一個財務章，再蓋一個發(fā)票章?
　　20. 第一次蓋發(fā)票章，沒蓋清楚，能否再改一個?
　　21. 無運輸工具的承運業(yè)務，開具貨運代理發(fā)票還是運輸發(fā)票?
　　22. 貨物運輸專用發(fā)票，其生命的終點你必須知道!
　　23. 餐飲消費不得抵扣進項，加班人員的外賣支出能否抵扣
　　24. 保險公司、證券公司、電信公司的代理人，能否開具增值稅專用發(fā)票?
　　25. 租賃車體、墻體用于廣告宣傳，應該取得何種發(fā)票?
　　26. “退票費”是不是必須有發(fā)票才行呢?
　　27. “飛機票”究竟以何種票據(jù)稅前扣除?
　　28. 住宿業(yè)小規(guī)模納稅人能否自開專票?
　　29. 個人提供應稅服務能否代開增值稅專票?
　　30. 境外單位向在境內單位提供服務，境內單位能否抵扣增值稅進項稅?

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