農(nóng)商銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類新規(guī)解讀

《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》解讀與農(nóng)商銀行落地應(yīng)用
課綱
一、風(fēng)險分類新規(guī)與舊規(guī)對照核心內(nèi)容
1、新規(guī)與舊規(guī)概覽
√梳理截止目前依然有效的對農(nóng)商銀行適用的金融資產(chǎn)風(fēng)險分類監(jiān)管文件清單，以及相互之間的銜接
2、新規(guī)適用范圍
√農(nóng)商銀行直接使用，農(nóng)村合作銀行、農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行等參照適用
3、金融資產(chǎn)分類新規(guī)覆蓋范圍的變化
√表內(nèi)外金融資產(chǎn)分類
√信貸與非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類
√五級分類與十級分類
4、信用減值對五級風(fēng)險分類的影響
√新會計準(zhǔn)則與風(fēng)險分類的關(guān)系
√預(yù)期信用損失與風(fēng)險分類的關(guān)系
5、不良認(rèn)定連坐制度和跨金融機(jī)構(gòu)交叉影響
√如果非零售債務(wù)人本行的貸款或者債券等債權(quán)超過10%被納入不良，其他90%的風(fēng)險暴露也要納入不良。
√同一非零售債務(wù)人在所有銀行的債務(wù)中，逾期超過 90 天以上的債務(wù)已經(jīng)超過20%。
6、強(qiáng)制逾期90天以上納入不良
√抵押等風(fēng)險緩釋措施與風(fēng)險分類的關(guān)系
7、重組貸款定義更加嚴(yán)格，但是不再要求強(qiáng)制降為不良
√重組貸款的定義與情形
√展期、借新?lián)Q舊、續(xù)貸與風(fēng)險分類的關(guān)系
8、對小微、零售貸款風(fēng)險分類特別規(guī)定
√小微貸款風(fēng)險分類
√零售貸款風(fēng)險分類
9、實施過渡期
√新增分類
√存量分類
10、非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類
√非信貸資產(chǎn)的定義及種類
√非信貸資產(chǎn)分類監(jiān)管要求
二、風(fēng)險分類新規(guī)對農(nóng)商銀行的影響
1、牽一發(fā)而動全身
√對利潤、撥備、資本充足等的影響
2、短期不良壓力上升
√博弈空間減少
√重組類貸款風(fēng)險分類及連坐制度等對農(nóng)商銀行影響大
3、精細(xì)化風(fēng)險管理
√全面風(fēng)險管理
√預(yù)期信用損失管理
4、風(fēng)險分類對資本管理的影響
√資本管理新規(guī)框架及其與風(fēng)險分類的關(guān)系
二、銀行落地實務(wù)
1、公司治理架構(gòu)如何完善？
√董監(jiān)高相關(guān)職責(zé)調(diào)整
2、管理體系如何優(yōu)化調(diào)整？
√前中后相關(guān)職能完善
3、管理制度如何修訂通過？
√1+N制度框架設(shè)計
4、分類流程如何科學(xué)合理？
√處分-認(rèn)定-審批
5、三道防線如何協(xié)作制約？
一二三道防線有效制衡
6、信息系統(tǒng)如何賦能風(fēng)險分類？
√科技賦能
四、總結(jié)與展望
本次授課時間約6小時，主要對象為銀行風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、合規(guī)法務(wù)、內(nèi)部審計等條線管理人員及業(yè)務(wù)骨干，緊密結(jié)合銀行信貸管理實務(wù)，學(xué)思用貫通，知信行合一。

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