《“數(shù)電發(fā)票+金稅四期”下的疑難問(wèn)題解決及高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)重塑》

《“數(shù)電發(fā)票+金稅四期”智慧監(jiān)管下的疑難問(wèn)題解決及高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)重塑》
【課程背景】
隨著數(shù)電發(fā)票試點(diǎn)的推進(jìn) ，目前全面數(shù)字化的電子發(fā)票的開票試點(diǎn)省市已達(dá)24個(gè)，金稅四期試點(diǎn)同步運(yùn)行。
“數(shù)電發(fā)票+金稅四期“ 預(yù)示著企業(yè)將由電算化時(shí)代進(jìn)入電子化時(shí)代。
“數(shù)電發(fā)票+金稅四期”為企業(yè)智能化轉(zhuǎn)型提供契機(jī)，同時(shí)也預(yù)示著去人力化危機(jī)
會(huì)計(jì)人員需要全面掌握數(shù)電發(fā)票實(shí)操技能， 洞悉金四數(shù)據(jù)價(jià)值， 提升“以數(shù)控稅”的運(yùn)維能力，在風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)口兼?zhèn)涞奶厥鈺r(shí)期，順利轉(zhuǎn)型，躍升成為能判斷，能籌劃、能溝通、能創(chuàng)新的高級(jí)管理型人才，從而在競(jìng)爭(zhēng)之中脫穎而出，引領(lǐng)企業(yè)邁入電子化時(shí)代。
【課程收益】
1、掌握數(shù)電發(fā)票的發(fā)展趨勢(shì)及實(shí)操管理技能；
2、熟悉金稅四期的運(yùn)行原理及工作機(jī)制
3、掌握“數(shù)電發(fā)票+金稅四期”匹配下的智慧型稅務(wù)管理方式
4、掌握金稅四期下的稅務(wù)辦案特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技巧
5、掌握智慧辦公環(huán)境下的業(yè)務(wù)重塑技能
6、開啟電子化、財(cái)稅智慧化時(shí)代
【培訓(xùn)對(duì)象】企業(yè)總、財(cái)稅負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)人員

【課程大綱】
模塊一 數(shù)電發(fā)票試點(diǎn)新政及實(shí)操疑難問(wèn)題深度解析
一、 “數(shù)電發(fā)票+以數(shù)冶稅”在企業(yè)中的開具、接收應(yīng)用案例
1、數(shù)電、數(shù)紙、紙電、紙票、區(qū)塊鏈票風(fēng)險(xiǎn)透視
2、數(shù)電票面一般變化包括哪些風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)內(nèi)控如何升級(jí)應(yīng)對(duì)？
3、數(shù)電發(fā)票14種特殊業(yè)務(wù)， 16種特殊標(biāo)簽，透漏哪些稽查風(fēng)向？
4、電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)提供哪些發(fā)票開具和傳輸模式，有何利弊？
5、納稅人通過(guò)電子發(fā)票平臺(tái)開具發(fā)票有何優(yōu)勢(shì)
6、“20位代碼+號(hào)碼”透漏哪些管控升級(jí)？
二、數(shù)電發(fā)票試點(diǎn)主要政策及試點(diǎn)方案深度解析
1、數(shù)電發(fā)票開票及受票試點(diǎn)方案深度解析
（1）納稅人做不到 “3好+1好”，將被“電子鎖盤”，無(wú)法開具數(shù)電發(fā)票？
（2）納稅人開具數(shù)電發(fā)票流程是什么，有哪些誤區(qū)和風(fēng)險(xiǎn)？
（3）數(shù)電發(fā)票平臺(tái)能開具“紙票”嗎？“數(shù)電紙票”可以用A4紙打印嗎？需要同時(shí)保留電子原件嗎？
（4）一站式、一人式、去板式、一表集成等試點(diǎn)政策亮點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)解析
（5）數(shù)電票、電票、紙票開具金額總額度的新規(guī)定
1） 試點(diǎn)納稅人通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具發(fā)票，開票份數(shù)、開票金額限制與以前相比有什么不同?
2）試點(diǎn)納稅人發(fā)票開具金額總額度如何調(diào)整?有哪些調(diào)整方式? 在什么情況下可以提出人工開具金額總額度調(diào)整?
3）試點(diǎn)納稅人發(fā)票當(dāng)月開具金額達(dá)到總額度80%，將觸發(fā)哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？
4）試點(diǎn)納稅人可以在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)中對(duì)同一張已確認(rèn)用途的發(fā)票多次發(fā)起紅字發(fā)票開具流程嗎?是否存在惡意紅沖？
5）當(dāng)月沖紅、跨月沖紅對(duì)開具金額總額度有那些影響？
（6）數(shù)電發(fā)票開票、交付、勾選、入賬、查驗(yàn)渠道實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)提示及規(guī)避
（7）全國(guó)統(tǒng)一電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)的優(yōu)勢(shì)及風(fēng)險(xiǎn)提示處理
2、數(shù)電發(fā)票試點(diǎn)方案中的疑難問(wèn)題梳理解析
（1）試點(diǎn)納稅人接收數(shù)電發(fā)票流程是什么？如何防篡改、放沖紅？
（2） 機(jī)動(dòng)車、二手車發(fā)票如何開具？母公司賣車給子公司，如何開票？4S店試駕車如何開票？
（3）二手車經(jīng)銷市場(chǎng)如何開具發(fā)票？
（3） 農(nóng)產(chǎn)品增值稅扣稅憑證全部納入勾選平臺(tái)，到底需要幾次勾選？各種“找不到”和“勾選不了”如何解決？
（4）電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)“電沖紙”、“新沖舊”是什么意思？
（5）“2車1路”不能開具數(shù)電發(fā)票？
（6）納稅人開具或取得全面數(shù)字化的電子發(fā)票后，如何填寫增值稅申報(bào)表 ？
（7）增值稅申報(bào)表增加哪些數(shù)據(jù)比對(duì)風(fēng)險(xiǎn)？
（8）紅字發(fā)票確認(rèn)單的發(fā)起人是銷方還是購(gòu)方？紅沖后發(fā)票是否收回？

模塊二 數(shù)電發(fā)票、電子憑證、電子賬表歸檔政策實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
一、數(shù)電發(fā)票“原件”歸檔保存的實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)
1、未能匹配“原件”，由“原始憑證不健全”觸發(fā)“核定征收”
2、《企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范》中的會(huì)計(jì)資料無(wú)紙化規(guī)定
3、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》中的電子會(huì)計(jì)檔案規(guī)定
二、會(huì)計(jì)信息化與電子檔案實(shí)操注意事項(xiàng)
1、電子會(huì)計(jì)檔案系統(tǒng)的實(shí)施步驟與注意事項(xiàng)
2、什么情況下必須取得發(fā)票
3、什么情況下可以不取得發(fā)票
三、大型集團(tuán)、中小企業(yè)、微型企業(yè)歸檔政策實(shí)操案例分享
1、大型企業(yè)“樂(lè)企直連” 實(shí)操案例分享
（1）“樂(lè)企直連”接入單位
（2）“樂(lè)企直連”使用單位
2、中小企業(yè)“租建”平臺(tái)實(shí)操案例分享
（1）共享平臺(tái)
（2）自建平臺(tái)
3、微型企業(yè)手工搜集整理“電子原件”案例分享
（1）手工搜集整理“電子原件”技巧
（2）防重、防PS技巧
四、電子會(huì)計(jì)檔案的組卷、歸檔與銷毀 的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1、銷毀賬簿的法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)
2、泄密法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)
3、虛開、偷稅經(jīng)手人責(zé)任分析及應(yīng)對(duì)
五、單位涉稅犯罪中的財(cái)務(wù)人員如何啟動(dòng)自我職業(yè)保護(hù)
模塊三 金稅四期試點(diǎn)情況及智慧稽查系統(tǒng)預(yù)警案例深度解析
一、
二、金稅四期指揮臺(tái)及五級(jí)垂直領(lǐng)導(dǎo)
三、從防偽稅控系統(tǒng)到防虛稅控系統(tǒng)
四、智慧稽查360度無(wú)死角監(jiān)測(cè)預(yù)警工作原理及案例解析
五、智慧稽查系統(tǒng)與傳統(tǒng)稽查能手對(duì)于稽查案件的處理差異
六、金四預(yù)警及實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)作案例
1、電子底賬庫(kù)稅務(wù)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)管理模型風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)清單
2、綜合畫像的不同類型的風(fēng)險(xiǎn)案例提示
3、一般納稅人稅務(wù)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警值計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別清單
4、金四風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、督促整改、約談、稽查應(yīng)對(duì)技巧

模塊四 “金稅四期+數(shù)電發(fā)票”以數(shù)治稅背景下10類高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)稅務(wù)管控與重塑
一、買賣合同的財(cái)稅票協(xié)同管控實(shí)務(wù)及業(yè)務(wù)重塑
1、增值稅立法新政及征收率變動(dòng)
2、以數(shù)治稅---納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間成為管控重點(diǎn)
3、進(jìn)項(xiàng)稅額留抵退稅遭遇“先退后追”是發(fā)票預(yù)警？還是數(shù)據(jù)預(yù)警？如何解決
4、混合、兼營(yíng)、分別核算、甲供、清包合同的財(cái)稅票協(xié)同管控實(shí)務(wù)
二、人力資源合同的財(cái)稅票協(xié)同管控實(shí)務(wù)及業(yè)務(wù)重塑
1、勞動(dòng)合同及社保公積金的財(cái)稅協(xié)同管控
2、勞務(wù)派遣與勞務(wù)外包合同及發(fā)票的財(cái)稅協(xié)同管控
3、集團(tuán)內(nèi)人員借調(diào)業(yè)務(wù)的合規(guī)處理
三、網(wǎng)紅、高凈值人士及自然人跨省代開預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)重塑
1、為什么經(jīng)營(yíng)所得會(huì)被調(diào)整成為勞務(wù)報(bào)酬所得，補(bǔ)稅13億？
2、個(gè)體戶核定還能不能用？
3、自然人跨省代開預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)及處理
4、高凈值人士稅務(wù)避險(xiǎn)
四、醫(yī)療美容行業(yè)發(fā)票合同的財(cái)稅票協(xié)同管控及業(yè)務(wù)重塑
1、“兩票制”及合同的財(cái)稅票協(xié)同管控
2、免稅與征稅合同的財(cái)稅票協(xié)同管控
五、房企“地建房”高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)重塑
六、建安業(yè)“人材機(jī)”高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)重塑一、關(guān)于關(guān)聯(lián)單位間資金占用的稅務(wù)問(wèn)題及高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)重塑
七、租賃相關(guān)合同的財(cái)稅票協(xié)同管控及業(yè)務(wù)重塑
1、地役權(quán)合同財(cái)稅票協(xié)同管控
2、服務(wù)合同財(cái)稅票協(xié)同管控
3、租賃合同的財(cái)稅票協(xié)同管控
八、政府補(bǔ)助、返還、獎(jiǎng)勵(lì)合同的財(cái)稅票協(xié)同管控及業(yè)務(wù)重塑
1、所得稅不征稅收入調(diào)減及費(fèi)用調(diào)增臺(tái)賬管理
2、增值稅不征稅收入的識(shí)別及進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣風(fēng)險(xiǎn)
九、融資對(duì)賭合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及業(yè)務(wù)重塑
1、統(tǒng)借統(tǒng)還、無(wú)息借款政策風(fēng)險(xiǎn)的梳理與防范
2、委托貸款、結(jié)構(gòu)性存款的財(cái)稅票協(xié)同管控
3、永續(xù)債的財(cái)稅票協(xié)同管控
4、非貨幣性投資、劃轉(zhuǎn)、股權(quán)變動(dòng)的財(cái)稅票協(xié)同管控
5、對(duì)賭的合同識(shí)別及財(cái)稅票協(xié)同管控、
十、企業(yè)股權(quán)架構(gòu)變動(dòng)的金四預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及業(yè)務(wù)重塑
1、成長(zhǎng)期企業(yè)股權(quán)架構(gòu)及變動(dòng)的金四預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
2、成熟期企業(yè)股權(quán)架構(gòu)及變動(dòng)的金四預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
3、股權(quán)激勵(lì)及持股平臺(tái)的金四預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（1）持股平臺(tái)搭建的金四預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（2）持股平臺(tái)非過(guò)戶清算的金四預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

模塊五 擁抱監(jiān)管與稅企爭(zhēng)議解決技巧
一、 新電票、新業(yè)態(tài)下的“新三流一致” 問(wèn)題
1、購(gòu)方“三流一致”底線是什么？
2、銷方“三流一致”底線是什么？
二、對(duì)開、環(huán)開、轉(zhuǎn)圈貿(mào)易的嫌疑及法律風(fēng)險(xiǎn)擺脫
三、善意取得虛開增值稅發(fā)票的法律責(zé)任擺脫
四、問(wèn)題發(fā)票及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)票案例展示
模塊六 數(shù)電發(fā)票背景下企業(yè)及財(cái)務(wù)人員智慧轉(zhuǎn)型
一、利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算開啟智慧財(cái)稅轉(zhuǎn)型
二、參與搭建業(yè)財(cái)稅共享平臺(tái)，深化數(shù)據(jù)分析與風(fēng)險(xiǎn)管控

現(xiàn)場(chǎng)答疑

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