數電發(fā)票上線的疑難雜癥與救治良方

數電發(fā)票上線的疑難雜癥與救治良方
【課程背景】
隨著數電發(fā)票全面上線， “金稅四期” 同步運行， 智慧稅務時代已經到來。
“涉稅信息大數據”將“穿透式”精準鎖定重點稽查領域，針對其重點環(huán)節(jié)、重點行業(yè)、重點人群，實施精準稅務監(jiān)管與涉稅違法打擊 。
本次課程結合最新數電發(fā)票上線及稽查案例， 對標企業(yè)數電發(fā)票運行中的疑難、熱點問題展開案例講解，全方位降低企業(yè)數電稽查風險，為企業(yè)安全涉稅提供保障。
【受邀人士】財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、合規(guī)總監(jiān)、財稅主管、涉稅人員
【課程收益】
1、知己知彼： 把握稅務大數據下增值稅數電發(fā)票典型案例和涉稅風險實務
2、輕松化解：增值稅、發(fā)票、合同協同管理疑難問題
3、賦能實操：靈活應對數電發(fā)票涉稅票據處理，識別消除稅務稽查風險
模塊一 ?數電發(fā)票上線開票最新進展及虛開風險案例解析
1、數電發(fā)票上線，企業(yè)10大顯性稽查風險暴露
2、數電發(fā)票要素的8個“無”和15個“有”，其暗含隱形稽查風險；
3、發(fā)票開具金額總額度、初始開具金額總額度和剩余可用額度，分別預示哪些風險及等級？
4、“數電票”備注欄信息采集規(guī)則變化及稽查關聯風險詳解
5、雙軌制下，電發(fā)平臺開具的紙質發(fā)票有何不同，能否異地開票？數電紙票是否需要打印出紙質發(fā)票？
6、數電票是如何解決惡意紅沖和重復入賬問題的？
7、銷售返利需要紅沖，但在紅字發(fā)票信息確認單上找不到對應理由？
8、截至目前的藍字發(fā)票開具實務風險大盤點
9、截至目前的紅字發(fā)票開具實務風險大盤點
10、什么情形下會被電子鎖盤？遭遇電子鎖盤如何處理？
11、企業(yè)違法紅沖5億元發(fā)票，是被如何處理的？
12、數電發(fā)票虛開案件已經出現，稅局是如何處理的？
模塊二 ?常見票據的實操處理技巧與稽查風險應對
1、通行費發(fā)票能否抵扣增值稅，分不清風險
2、企業(yè)取得預付卡發(fā)票如何入賬，如何扣除？
3、公司名下無車輛，能否報銷車輛費，如何優(yōu)化處理？
4、取得個人代開發(fā)票，是否扣繳個稅，如何判定？
5、數電發(fā)票環(huán)境下，取得業(yè)主開具的分割單，能否稅前扣除？
6、不同形式下違約金要不要開票，要不要交稅？
7、跨年度取得發(fā)票，其賬務、稅務如何妥善解決？
8、帶人和不帶人的合同，開票項目、稅率、征收率大不同；
9、如何改變，可以把不可抵扣的進項變?yōu)榭梢缘挚鄣模?br /> 10、滿減、返利、折扣券、補貼券…五花八門的促銷如何開具數電發(fā)票模塊三 ?特定業(yè)務發(fā)票的實操處理技巧與稽查風險應對
1、“數電票”中的建筑業(yè)特定業(yè)務發(fā)票應如何選擇特定標識？開票時應注意什么？
2、“數電票”中的不動產特定業(yè)務發(fā)票應如何選擇特定標識？開票時應注意什么？
3、“數電票”中的貨物運輸特定業(yè)務發(fā)票應如何選擇特定標識？開票時應注意什么？
4、“數電票”中的 數電高鐵票、數電飛機票，是如何關聯到自然人票夾的，如何關聯到企業(yè)稅務數字賬戶的？
5、“數電票”中的差額發(fā)票應如何開具？如何申報？
6、開票逆向操作會引發(fā)哪些預警和稅務稽查風險？如何規(guī)避？

模塊四 ?與票據相關的典型實務疑難問題解析
1、風控系統(tǒng)針對發(fā)票的涉稅風險關注點；
2、紅黃藍開票預警是怎么被觸發(fā)的？
3、針對本企業(yè)的黃色、紅色預警真的都會推送給下游企業(yè)嗎？
4、零負申報會被黃色預警嗎？
（1）當月暫時沒有取得進項發(fā)票，一定要交稅嗎？
（2）當月沒有收入，一定要勾選進項發(fā)票嗎？
5、如何從證據鏈角度有效構建發(fā)票、業(yè)務的真實性？
6、取得利息收入，稅率一定是6%？如何正確開票？
7、財務費用、借款費用支出，一定要取得發(fā)票嗎？
8、圍繞發(fā)票展開的稅務稽查風險點與案例剖析
模塊五 “發(fā)票+憑證+業(yè)務”會計歸檔風險應對管控
1、企業(yè)接收的電子計憑的審核風險及規(guī)避
2、電子會計憑證報銷入賬歸檔基本要求及操作風險規(guī)避
3、經辦、審核、審批等必要的審簽程序
4、電子會計檔案全流程路徑解析案例解析
5、樂企直連與確認式申報試點及風險提示
（1）稅企直連，風險預警風險提示
（2）確認式申報與稅企差異風險提示

模塊六 ?業(yè)財稅融合背景下，經濟合同與發(fā)票的匹配風險管控方案
1、買賣合同與發(fā)票的匹配風控及涉稅數據優(yōu)化方案
2、人資合同與發(fā)票的匹配風控及涉稅數據優(yōu)化方案
3、租賃合同與發(fā)票的匹配風控及涉稅數據優(yōu)化方案
4、金融工具、投資、股轉合同與發(fā)票的匹配風控及涉稅數據優(yōu)化方案
5、重組合同與發(fā)票的匹配風控及涉稅數據優(yōu)化方案
6、大額發(fā)票與經濟合同的匹配梳理與風險解決
7、如何改造商業(yè)模式、促成優(yōu)質節(jié)稅合同落地？
模塊七 如何預防虛開發(fā)票風險、如何截斷發(fā)票稽查風險
1、虛開發(fā)票的情形有哪些? 為什么要重點關注變名虛開風險；
2、企業(yè)取得虛開發(fā)票的風險應對與防范；
3、發(fā)票虛開與三流一致的辯證關系與風險應對；
4、掛靠業(yè)務，被掛靠方開票能否認定為虛開；
5、先賣后買，先開票，后采購算不算虛開；
6、總公司付款，分公司取得發(fā)票能否抵扣；
7、簡易注銷中的發(fā)票風險評估
8、稅務反饋有效文書寫作示范
【現場答疑交流】

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