年終決算匯算的重難點解析與應對
年終決算匯算的重難點解析與應對詳細內(nèi)容
年終決算匯算的重難點解析與應對
年終決算匯算的重難點解析與應對
【課程背景】
2016年,終于迎來最后一批營改增,剛喘口氣,一年又接近尾聲,年關來了,在這個財務人既喜又難過的季節(jié),做為財務人員,做為財稅管理者,該如何而對過去這一年財稅政策方方面面的變化?從全面營改增到國地稅深度融合,從稅務春風行動,到金三系統(tǒng)全面上線,在這個“秋去冬來”的季節(jié),我們還可以先做些什么?哪些工作,是我們真正要在“春天”來臨之前還可以處理的?以及春天后,我們該如何應對這個跌宕的財稅年份的所得稅匯算,這里,就有你想聽的,就有你需要的。
【課程內(nèi)容】
從實操出發(fā),梳理相關的稅收政策,結合實際情況預測應納稅所得,發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉稅處理中的風險隱患,進行相應的化解。新內(nèi)容、新方法, 2016匯算清繳,起航!
【參會對象】
財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、稅務主管、稅務會計以及財會辦稅人員等。
【課程大綱】
第一部分:2016年匯算清繳主要特點
2016年匯算清繳難在哪兒?
換個角度說營改增,營改增的影響究竟有哪些?
收入變少了?成本也變少了嗎?
增值稅對所得稅的影響,你真的覺察到了?
增值稅與所得稅之間有關系嗎?是怎樣的關系?
老增值稅企業(yè)的增值稅與所得稅是什么關系?
營改增企業(yè)的增值稅與所得稅之間的關系?
第二部分:企業(yè)賬務自盤自查必須關注的問題
跨期合同,收入該如何處理?稅務申報又該如何處理?
對應的跨期成本,又該如何處理?
面對業(yè)績,還有哪些工作可以做?如何規(guī)劃企業(yè)的收入和利潤?
面對企業(yè)風險,會計處理與稅法的差異如何銜接?
在預測年未的利潤時,都加了些什么?減了些什么?
對于暫時不能取得發(fā)票的業(yè)務,該怎么處理?
第三部分:盤點2016年與所得稅相關的新規(guī)新政
營改增影響的企業(yè)所得稅
關于鐵路債券利息收入所得稅政策問題的通知
關于部分國家儲備商品有關稅收政策
促進殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠政策
關于完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知
公益股權捐贈企業(yè)所得稅政策問題
行政和解金有關稅收政策
國家大學科技園稅收政策
關于完善預約定價安排管理有關事項
第四部分:多角度應對匯算清繳風險
從成本費用的構成看稅務風險
從往來科目明細中發(fā)現(xiàn)稅務風險
從特殊支出中找到稅務風險
第五部分:所得稅匯算清繳疑難解答
稅務上的權責發(fā)生制PK會計上的權責發(fā)生制
預收款就開發(fā)票該怎么處理?
預收賬款、預付賬款長期掛賬有風險嗎?
籌辦期怎么作匯算清繳?各項費用扣除比例要掌握。
達到預定可使作狀態(tài)的固定資產(chǎn)該怎么折舊?
職工、臨時工、勞務工工資都是些什么工資?
個人借款、關聯(lián)借款、P2P借款該怎么處理?
客戶及客戶職員的費用可以扣除嗎?
用產(chǎn)品促銷你真的會處理?
固定資產(chǎn)加速折舊該怎么辦?
符合條件的固定資產(chǎn)一定要加速折舊嗎?
都是罰款,是不是都不能在稅前扣除呢?
發(fā)票問題
第六部分:答疑,交流。
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