金稅四期下——企業(yè)財(cái)稅規(guī)范化處理技巧與稽查應(yīng)對(duì)

規(guī)范基礎(chǔ)賬務(wù)處理，規(guī)避重大涉稅風(fēng)險(xiǎn)
金稅四期下——企業(yè)財(cái)稅規(guī)范化處理技巧與稽查應(yīng)對(duì)主講：郝卯花
【課程背景】
當(dāng)前，中國(guó)稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺(tái)，在金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險(xiǎn)逐年增大，隨著財(cái)政部陸續(xù)出臺(tái)了新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，使得稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)越來越大，會(huì)計(jì)有時(shí)不經(jīng)意的賬務(wù)處理，可能給企業(yè)帶來巨大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)前急需企業(yè)財(cái)務(wù)人員不斷提升專業(yè)知識(shí)水平，及時(shí)把握政策變革的前沿動(dòng)向，突破固有思維，從容面對(duì)應(yīng)變挑戰(zhàn)，更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
在工作中，您是否有過以下思考：
金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？
損益類科目直接影響利潤(rùn)，它的涉稅風(fēng)險(xiǎn)只有企業(yè)所得稅嗎？
如何理解資產(chǎn)負(fù)債類的科目也會(huì)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
會(huì)計(jì)日常工作中有什么需要特別注意的細(xì)節(jié)以避免稽查風(fēng)險(xiǎn)？
新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的增值稅會(huì)計(jì)處理應(yīng)當(dāng)避免什么誤區(qū)？
……
本課程通過深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國(guó)最新稅法的政策規(guī)定，以財(cái)務(wù)人員日常賬務(wù)處理為主線，從資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)科目開始，到權(quán)益類科目、損益類科目可能引起的涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)講解，用日常涉稅案例為背景，結(jié)合財(cái)務(wù)人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，生動(dòng)全面地引導(dǎo)學(xué)員快速融入到規(guī)范賬務(wù)處理的角色中，積極主動(dòng)規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，健全財(cái)務(wù)核算體系及稅收管控體系，有效提升企業(yè)價(jià)值，成為行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的財(cái)稅管理人才。
【課程收益】
了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境，充分認(rèn)識(shí)稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢(shì)
重新認(rèn)識(shí)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、損益類會(huì)計(jì)科目會(huì)存在不同的涉稅問題
掌握不同會(huì)計(jì)科目的賬務(wù)處理下，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的處理技巧與籌劃方式
掌握實(shí)務(wù)中存在的熱點(diǎn)問題以及應(yīng)對(duì)稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)的方法與技巧，充分享受國(guó)家政策紅利
改變固有思維，謹(jǐn)慎對(duì)待日常做賬的小問題，防止引發(fā)大風(fēng)險(xiǎn)
（6小時(shí)的課程，共分6個(gè)知識(shí)板塊，70多個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景下的財(cái)稅處理技巧與案例，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)）
【課程特色】以企業(yè)日常涉稅與賬務(wù)處理案例為背景，結(jié)合最新稅收法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，課程落地；專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實(shí)務(wù)性強(qiáng)，能學(xué)以致用。
【課程對(duì)象】
企業(yè)出納人員、會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)管理人員；
企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員
【課程時(shí)間】6小時(shí)
【課程大綱】
一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？
1、當(dāng)前稅收環(huán)境簡(jiǎn)介
金稅三期與金稅四期【2個(gè)案例+1個(gè)互動(dòng)】
新的稅收政策法規(guī)不斷出臺(tái)【2023年新政解讀】
金稅系統(tǒng)的監(jiān)管機(jī)制與實(shí)現(xiàn)方法
【案例】大數(shù)據(jù)如何對(duì)上下游涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行信息采集與預(yù)警管理？
2、全電時(shí)代的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式【1個(gè)案例、老板的務(wù)稅思維誤區(qū)給企業(yè)帶來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)】
全電發(fā)票與傳統(tǒng)發(fā)票的區(qū)別、優(yōu)勢(shì)【17個(gè)發(fā)票模板，逐一講解風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)】
電子發(fā)票的取得、審核、查重、鑒偽、存檔全流程風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)【1個(gè)查重臺(tái)賬、1個(gè)存檔工具電子表】
全電發(fā)票（數(shù)電票）“以數(shù)控稅”背后的底層邏輯【1個(gè)上海的案例】
3、金稅四期預(yù)警的高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目
虛假空殼公司、長(zhǎng)期零申報(bào)、少交社保、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負(fù)率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯(cuò)誤、異常申報(bào)、常虧不倒、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)異常、兩套賬、公轉(zhuǎn)私等?！緦?duì)應(yīng)12個(gè)案例】
4、【薇婭稅案】如何躲開納稅籌劃的“坑”？稽查的重點(diǎn)行業(yè)有哪些？
二、進(jìn)行會(huì)計(jì)科目涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性是什么？
1、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不斷出臺(tái)，稅會(huì)差異明顯變大
新準(zhǔn)則的優(yōu)點(diǎn)
稅會(huì)差異產(chǎn)生的根本原因分析【1個(gè)案例】
2、賬務(wù)處理中應(yīng)注意的細(xì)節(jié)問題
小摘要帶來的大風(fēng)險(xiǎn)【1個(gè)案例】
憑證附件的涉稅風(fēng)險(xiǎn)不容忽視【1個(gè)案例】
3、以恰當(dāng)?shù)慕哟记蓱?yīng)對(duì)稅務(wù)檢查人員
【案例】一張廢紙帶來的稅務(wù)處罰
4、當(dāng)前稅收環(huán)境下，財(cái)務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與必備的專業(yè)技能 【1個(gè)案例】
三、資產(chǎn)類會(huì)計(jì)科目的財(cái)稅合規(guī)
1、貨幣資金類
關(guān)注：隱藏收入
如何合法地公轉(zhuǎn)私等【1套公轉(zhuǎn)私對(duì)應(yīng)表、官方權(quán)威答復(fù)】
2、存貨類
存貨的初始計(jì)量、發(fā)出、結(jié)轉(zhuǎn)的稅會(huì)差異【1個(gè)案例】
采購(gòu)環(huán)節(jié)取得專用發(fā)票暫時(shí)不想抵扣如何進(jìn)行規(guī)范處理【1個(gè)案例，應(yīng)對(duì)方法】
貨到票未到（暫估入庫(kù)）的正確賬務(wù)處理與涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)【1個(gè)案例，應(yīng)對(duì)方法】
3、往來類科目（含資產(chǎn)、負(fù)債）
關(guān)注：長(zhǎng)期掛賬、延遲納稅、隱藏收入并轉(zhuǎn)移利潤(rùn)、企業(yè)與個(gè)人（老板、股東）之間無償借款、逃避個(gè)稅、預(yù)付卡（購(gòu)物卡、加油卡、ETC卡）、關(guān)聯(lián)方交易、虛構(gòu)業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)【5個(gè)案例，應(yīng)對(duì)方法】
4、長(zhǎng)期資產(chǎn)類科目涉稅問題及稅會(huì)差異處理：
固定資產(chǎn)
入賬時(shí)間、金額、折舊年限、殘值率等稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)
固定資產(chǎn)未取得發(fā)票的財(cái)稅處理【1個(gè)案例，應(yīng)對(duì)方法】
公司出資購(gòu)買房產(chǎn)或汽車落在股東名下的財(cái)稅問題【1個(gè)案例，應(yīng)對(duì)方法】
固定資產(chǎn)折舊的稅收優(yōu)惠：加速折舊與一性扣除的稅會(huì)差異與匯算清繳報(bào)表的填報(bào)【1個(gè)案例，填報(bào)方法】
四、負(fù)債類會(huì)計(jì)科目的財(cái)稅合規(guī)
1、應(yīng)付職工薪酬
員工非貨性福利（過節(jié)發(fā)放禮品）涉及的增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅跨稅種演練【2個(gè)案例，記憶技巧模板】
2、應(yīng)交稅費(fèi)
快速認(rèn)識(shí)兩大稅種：增值稅、企業(yè)所得稅
明細(xì)科目正確設(shè)置與使用 【1個(gè)工具表】
增值稅明細(xì)科目的期末結(jié)轉(zhuǎn)方法與實(shí)務(wù)誤區(qū)【4個(gè)案例，對(duì)應(yīng)具體賬務(wù)處理】
增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣的籌劃技巧【1個(gè)案例】
三流一致的判斷及實(shí)務(wù)誤區(qū)【1個(gè)互動(dòng)】
2022年新印花稅法的最新變化與實(shí)務(wù)中的常見誤區(qū) 【5個(gè)案例與現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)】
五、損益類會(huì)計(jì)科目的財(cái)稅合規(guī)
1、主營(yíng)（其他）業(yè)務(wù)收入
新收入準(zhǔn)則實(shí)施的時(shí)間規(guī)定、主要變化、“五步法”模型概述【1個(gè)工具表】
實(shí)務(wù)熱點(diǎn)問題剖析：新收入準(zhǔn)則下的稅會(huì)差異
增值稅的價(jià)外費(fèi)用、混合銷售與兼營(yíng)業(yè)務(wù)【3個(gè)案例】
增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間【1個(gè)案例】
2、關(guān)于成本費(fèi)用稅前列支的形式要件與實(shí)質(zhì)要件
票據(jù)的審計(jì)與證據(jù)鏈管理：發(fā)票的實(shí)質(zhì)要件與形式要件【1個(gè)案例】
無發(fā)票報(bào)銷的種類與誤區(qū)、跨年發(fā)票、追補(bǔ)扣除【3個(gè)案例】
虛開發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)、善意取得虛開發(fā)票的后果【1個(gè)案例】
滯留票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控【1個(gè)案例】
私車公用的合規(guī)處理【1個(gè)案例】
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問+練習(xí)、圖表+工具

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