《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)報表閱讀分析與管理》

非財務(wù)經(jīng)理的
財務(wù)報表閱讀分析與管理
（課程大綱，時間2天）
說明：
1、本課程針對非財務(wù)的中高層管理者；
2、針對管理者特點(diǎn)，本課程以財務(wù)報表閱讀分析為基礎(chǔ)和重點(diǎn)，同時將報表與財務(wù)管理
知識融合在一起進(jìn)行講授；
3、建議采取分組討論，便于案例分析與課堂練習(xí)。

總體結(jié)構(gòu)：
第一部分： 管理人員要要懂財務(wù)——財務(wù)報表是對經(jīng)濟(jì)活動的分析
第二部分： 摸清家底善運(yùn)作——企業(yè)的“底子”資產(chǎn)負(fù)債表閱讀分析與管理
第三部分： 了解收支賺利潤——企業(yè)的“面子”利潤表閱讀分析與管理
第四部分： 管好現(xiàn)金流保安全——企業(yè)的“日子”現(xiàn)金流量表閱讀分析與管理
第五部分： 重視內(nèi)控健身體——管理者不得不知的內(nèi)部控制和全面預(yù)算管理知識



具體結(jié)構(gòu)：
第一部分：管理人員要懂財務(wù)
1. 不懂財務(wù)可能“語言不通”，聽不懂，說不明
2. 財務(wù)的獨(dú)特性：成也財務(wù)，敗也財務(wù)。
3. 現(xiàn)代財務(wù)管理的“五大核心命題”均是企業(yè)家關(guān)注的核心問題
◆ 信息：企業(yè)神經(jīng)系統(tǒng)
◆ 資金：企業(yè)血液系統(tǒng)
◆ 利潤：企業(yè)生長系統(tǒng)
◆ 風(fēng)險：企業(yè)免疫系統(tǒng)
◆ 資本：企業(yè)繁育系統(tǒng)
4. 現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理框架
◆ 核算型財務(wù)
◆ 管理型財務(wù)
◆ 戰(zhàn)略型財務(wù)
5. 財務(wù)報表的本質(zhì)——企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)的反映
◆ 兩大資金來源和兩大資金運(yùn)用
◆ 兩大增值環(huán)節(jié)
◆ 四大經(jīng)濟(jì)活動
◆ 財務(wù)報表的基本原理
6．非財務(wù)經(jīng)理會計基本知識
◆ 三張報表基本結(jié)構(gòu)
◆ 會計六要素
◆ 會計恒等式
◆ 會計做賬基本規(guī)則
◆ 會計基本活動
◆ 會計活動的成果——財務(wù)報告體系
◆ 案例分析


第二部分：摸清家底善運(yùn)作
1. 算算你自家的“家底
2. 盤點(diǎn)你企業(yè)的“家底”
3. 企業(yè)“家底”的財務(wù)反映——資產(chǎn)負(fù)債表
◆ 資產(chǎn)負(fù)債表基本樣式
◆ 第一個恒等式
4. 資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀
◆ 如何看資產(chǎn)類項目
◆ 如何看負(fù)債類項目
◆ 如何看權(quán)益類項目
◆ 如何解讀資產(chǎn)負(fù)債表的總體結(jié)構(gòu)
◆ 如何理解資產(chǎn)負(fù)債表特殊類項目
◆ 如何通過資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)的財務(wù)策略
5. 如何通過資產(chǎn)負(fù)債表分析和透視企業(yè)經(jīng)營
◆ 資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)分析
◆ 資產(chǎn)的質(zhì)量分析
◆ 財務(wù)杠桿分析
◆ 償債能力分析
◆ 資產(chǎn)負(fù)債表的陷阱分析
案例討論

第三部分：了解收支賺利潤
1. 企業(yè)賺錢的途徑
2. 企業(yè)“面子”的財務(wù)反映——利潤表
◆ 企業(yè)第二個恒等式
3. 利潤表的閱讀
◆ 利潤表的基本樣式
◆ 如何看收入類項目
◆ 如何看成本項目
◆ 如何看費(fèi)用項目
◆ 成本和費(fèi)用的關(guān)系
◆ 如何理解利潤形成的四個層次
◆ 注意各類稅金在利潤表上的反映
4. 如何通過利潤表分析和透視企業(yè)經(jīng)營
◆ 企業(yè)盈利的三個層次
◆ 企業(yè)盈利質(zhì)量分析
◆ 企業(yè)盈利能力指標(biāo)分析
◆ 如何將利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)合起來看
◆ 企業(yè)盈利效率分析（資產(chǎn)管理能力分析）
◆ 股東賺錢的核心指標(biāo)：凈資產(chǎn)收益率
◆ 認(rèn)識為股東賺錢的三個杠桿
5. 量本利分析與決策
◆ 固定成本與變動成本
◆ 邊際成本與邊際利潤
◆ 保本點(diǎn)分析
◆ 案例分析
6. 全面成本分析與控制基本方法
◆ 成本的結(jié)構(gòu)與形成
◆ 認(rèn)識成本的三個視角
◆ 成本的十組特性
◆ 成本的分析
◆ 成本控制的八大方法
◆ 成本控制的十一大環(huán)節(jié)分析
7. 稅收基本知識與稅收籌劃
◆ 主要稅種介紹
◆ 企業(yè)常見稅收風(fēng)險
◆ 主要稅收籌劃方法
◆ 多個案例分析

第四部分：管好現(xiàn)金流保安全
1. 企業(yè)現(xiàn)金流的基本循環(huán)
2. 企業(yè)“日子”的財務(wù)反映——現(xiàn)金流量表
◆ 企業(yè)第三個恒等式
3. 現(xiàn)金流量表的閱讀
◆ 現(xiàn)金流量表基本樣式
◆ 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量閱讀和分析
◆ 投資活動現(xiàn)金流量閱讀和分析
◆ 融資活動現(xiàn)金流量閱讀和分析
4. 現(xiàn)金流與利潤的比較
◆ 案例分析
5. 三大報表結(jié)合分析
◆ 案例分析
6. 如何進(jìn)行融資決策——“輸血”
7. 如何進(jìn)行投資決策——“造血”
8. 如何進(jìn)行營運(yùn)資金管理提高資金周轉(zhuǎn)效率——防止“淤血”
9. 如何進(jìn)行收益分配決策——“獻(xiàn)血”
10. 如何防止現(xiàn)金流斷裂——現(xiàn)金流預(yù)算

第五部分：重視內(nèi)控健身體
1. 企業(yè)主要的財務(wù)風(fēng)險和失敗案例
2. 為什么要重視內(nèi)控——由人治走向法治
3. 企業(yè)內(nèi)部控制的基本框架
4. 企業(yè)內(nèi)部控制的基本方法
◆ 八種內(nèi)控方法
◆ 案例分析
5. 主要業(yè)務(wù)活動的內(nèi)控要點(diǎn)
◆ 資金管理上的內(nèi)控要點(diǎn)
◆ 采購環(huán)節(jié)的內(nèi)控要點(diǎn)
◆ 銷售環(huán)節(jié)的內(nèi)控要點(diǎn)
◆ 投資環(huán)節(jié)的內(nèi)控要點(diǎn)
◆ 其他環(huán)節(jié)的內(nèi)控要點(diǎn)
◆ 案例分析
6. 全面預(yù)算管理基本知識
◆ 什么是全面預(yù)算管理
◆ 企業(yè)為何要開展預(yù)算管理
◆ 如何確定預(yù)算目標(biāo)
◆ 如何進(jìn)行預(yù)算編制
◆ 如何進(jìn)行預(yù)算的執(zhí)行控制
◆ 如何進(jìn)行預(yù)算分析
◆ 如何進(jìn)行預(yù)算考核
◆ 企業(yè)成功開展全面預(yù)算管理的關(guān)鍵要素
◆ 案例分析

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