**新房地產行業(yè)稅收法規(guī)解讀及稽查風險分析

  培訓講師：陳建昌

講師背景：
專業(yè)資歷:中國稅務律師、財稅（法律）高級講師—既是實戰(zhàn)家，也是演講家；資深稅務籌劃專家、財稅（法律）綜合顧問—稅務稽查出身，籌劃更具權威；財稅大專、法律本科畢業(yè)--財稅、法律科班出身，財稅、法律具深厚知識功底；注冊稅務師、會計師、律師--精 詳細>>

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**新房地產行業(yè)稅收法規(guī)解讀及稽查風險分析詳細內容

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新房地產行業(yè)稅收法規(guī)解讀及稽查風險分析暨納稅自查與策劃實務操作指南

 

**部分 房地產行業(yè)核算特點與稅務稽查

一、房地產行業(yè)核算特點

二、房地產開發(fā)的一般過程介紹

三、房地產行業(yè)執(zhí)行的財務會計制度

四、稅務稽查的基本程序和應對策略

A、稽查選案；B、稽查實施；

C、稽查審理；D、稽查執(zhí)行；E、行政救濟程序

 

第二部分 房地產行業(yè)現行主要稅收法規(guī)解讀

**、營業(yè)稅及附加：

[法規(guī)1]《條例》及實施細則--[法規(guī)25] 國稅函[2006]478號

第二、房產稅（城市房地產稅）

[法規(guī)1] 《條例》及實施細則--[法規(guī)10] 國稅發(fā)[2005]173號

第三、城鎮(zhèn)土地使用稅

[法規(guī)1] 新《條例》及修改內容--[法規(guī)12] （88）財稅字第260號

第四、印花稅

[法規(guī)1] 《條例》及實施細則--[法規(guī)6] （88）國稅地字第030號

第五、契稅

[法規(guī)1] 《條例》及實施細則--[法規(guī)11] 財稅（2004）134號

第六、土地增值稅（另附有法規(guī)詳解）

[法規(guī)1] 《條例》及實施細則--[法規(guī)5] 財稅字（1999）210號

第七、企業(yè)所得稅

[法規(guī)1] 《條例》及實施細則--[法規(guī)16] 國稅發(fā)[2006]31號（新系統(tǒng)規(guī)定）

 

第三部分 稅務稽查與自查的要點及風險分析

一、實地稽查的一般程序和方法

（一）收集原始資料和數據。

（二）數據間的邏輯關系分析。

（三）整體測算。

（四）賬內檢查與外調相結合。

（五）實地核實。

（六）統(tǒng)計各稅。

（七）稽查復核。

（八）稽查書證的收集。

二、營業(yè)稅稽查與自查的要點解讀及風險分析

（一）營業(yè)稅稽查要點解讀及風險分析

（二）全面納稅自查的要點解讀

（三）納稅自查的重點和難點提示

二、企業(yè)所得稅稽查與自查要點解讀暨風險分析

（一）企業(yè)所得稅稽查要點及風險分析

（二）全面納稅自查的要點解讀

（三）納稅自查的重點和難點提示

三、土地增值稅稽查與自查要點解讀及風險分析

（一）土地增值稅的稽查要點解讀及風險分析

（二）全面納稅自查要點解讀

（三）納稅自查的重點和難點提示

四、房產稅稽查與自查要點解讀及風險分析

（一）房產稅稽查要點解讀及風險分析

（二）全面納稅自查要點解讀

（三）納稅自查的重點和難點提示

五、城鎮(zhèn)土地使用稅稽查要點解讀

（一）稽查的要點

（二）稽查的重點和難點

六、印花稅稽查要點解讀

（一）稽查的要點

（二）稽查的重點和難點

七、契稅稽查要點解讀

（一）稽查的要點

（二）稽查的重點和難點

八、個人所得稅稽查要點暨風險分析

 

第四部分 房地產稅收熱點、難點問題解析

1、“代建”房屋如何繳稅？

2、工廠自建廠房工程，是否要繳納營業(yè)稅？

3、將商品房留作自用是否視同銷售處理？

4、售后回購或售后租回業(yè)務如何繳納營業(yè)稅？

5、銷售外購不動產“營業(yè)額”與“收入額”有何不同？

6、這筆營業(yè)稅申報是否該抵減原受讓土地之買價?

7、稅務稽查中房地產企業(yè)收入核算的常見問題

8、稅務稽查中房地產行業(yè)的成本費用問題

9、房地產開發(fā)企業(yè)成本與費用的劃分隱含稅務風險問題分析

 

第五部分 房地產稅務策劃案例分析

案例一、合并子公司　免除流轉稅

案例二、銷售不動產：先投資再轉讓

案例三、先建后售，節(jié)約稅款數億元

案例四、房產銷售轉為委托建房的納稅籌劃

案例五、轉讓增值土地，妙用公司分立

案例六、關聯交易避稅是如何操作的？

附件一：講師解析房稅新政“房稅新政有利企業(yè)控制納稅籌劃風險”

附件二、土地增值稅的納稅籌劃技巧及案例分析（1-11）思考題：房產轉移籌劃錯失良機---且看您如何妙手回春？

 

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　　一、員工薪酬設計的法規(guī)依據分析與新的策劃納稅理念　?。ㄒ唬?、企業(yè)所得稅法律關于員工薪酬的規(guī)定　　（二）、個人所得稅法律關于員工薪酬的規(guī)定　?。ㄈⅰ镀髽I(yè)會計準則》第9號：職工薪酬　?。ㄋ模?、員工薪酬與企業(yè)財務稅收的關聯分析與應用　　1、員工薪酬是企業(yè)財務核算的主要對象之一　　2、員工薪酬是企業(yè)所得稅主要稅前扣除之一　　3、員工薪酬與企業(yè)所得稅扣除的比對

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