基于信貸決策的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識別

  培訓(xùn)講師：高圣皓

講師背景：
高圣皓——財(cái)稅管理專家上海財(cái)經(jīng)大學(xué)MBA中國注冊會計(jì)師中國注冊理財(cái)規(guī)劃師中國注冊稅務(wù)師中山大學(xué)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)客座講師曾任：多家大型企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)高老師在國稅部門供職近10年，擁有豐富的企業(yè)財(cái)務(wù)分析、稅務(wù)稽查工作經(jīng)驗(yàn)；后擔(dān)任數(shù)家大型企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān) 詳細(xì)>>

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基于信貸決策的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識別

【課程大綱】

一部分 信貸財(cái)報(bào)分析的基石

一、財(cái)務(wù)方面的知識要點(diǎn)：

1、會計(jì)核算的前提及原則

2、會計(jì)要素的組成，如何從財(cái)務(wù)分析的角度來認(rèn)識會計(jì)？

3、會計(jì)科目及帳戶的設(shè)置

4、會計(jì)核算的內(nèi)容

5、會計(jì)核算的方法

6、會計(jì)報(bào)告的編制

 二、稅收方面的知識要點(diǎn)

1、稅收在財(cái)務(wù)分析中的重要性

  • 稅收到底是成本？還是盈利點(diǎn)？

2、增值稅、營業(yè)稅政策解析

  • 稅負(fù)到底多高才是合適的，如何**稅負(fù)看企業(yè)的誠信？

3、企業(yè)所得稅政策解析

  • 如何把握好企業(yè)所得稅中的成本列支標(biāo)準(zhǔn)?


第二部分  授信風(fēng)險(xiǎn)管理的財(cái)務(wù)分析思路

1、宏觀經(jīng)濟(jì)對授信視角的財(cái)務(wù)分析的影響

2、行業(yè)狀況對授信視角的財(cái)務(wù)分析的影響

3、“硬”的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有對授信財(cái)務(wù)分析的影響

4、“軟”的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有對授信財(cái)務(wù)分析的影響

5、企業(yè)競爭優(yōu)勢對財(cái)務(wù)分析有影響


第三部分  搭脈財(cái)務(wù)報(bào)表精確診斷企業(yè)經(jīng)營情況

1、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析

（1）資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)分析

（2）理想的資產(chǎn)負(fù)債表的標(biāo)準(zhǔn)判斷

（3）從企業(yè)償債能力的分析，如何從貸款的角度來看企業(yè)的負(fù)債

（4）資產(chǎn)質(zhì)量的分析，銀行看重什么樣的資產(chǎn)

（5）存貨的變動如何影響企業(yè)的業(yè)績

2、利潤表的閱讀和分析

（1）利潤表的結(jié)構(gòu)分析

（2）盈利能力的分析，到底什么樣的利潤才是企業(yè)才是有潛力的

（3）利潤質(zhì)量高低的指標(biāo)定位

（4）什么情況下，利潤質(zhì)量開始惡化，如何分析

（5）從企業(yè)的盈利能力看企業(yè)的成長性

3、資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表相結(jié)合的分析

（1）營運(yùn)能力的分析

（2）運(yùn)用資產(chǎn)盈利能力的深度分析

4、現(xiàn)金流量表的分析

（1）現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析

（2）現(xiàn)金流量的分類及項(xiàng)目分析

（3）現(xiàn)金流量質(zhì)量的分析

（4）現(xiàn)金流量比率的分析

5、掛牌“新三板”企業(yè)的財(cái)務(wù)問題及分析

（1）“新三板”掛牌的財(cái)務(wù)規(guī)范要求

（2）“新三板”掛牌企業(yè)常見財(cái)務(wù)問題分析

  • 出資不實(shí)、虛假出資的分析
  • 重大資產(chǎn)未入賬分析
  • 帳外帳的問題
  • 存貨賬實(shí)不符的問題

（3）新三板企業(yè)的納稅常見問題分析

  • 改制中自然人股東的個(gè)稅問題
  • 改制時(shí)凈資產(chǎn)折股（股東是自然人）
  • 資本溢價(jià)轉(zhuǎn)增資本的問題
  • 稅收優(yōu)惠不合法的問題

（4）新三板企業(yè)的融資分析


第四部分  信貸決策必修之財(cái)務(wù)報(bào)表的虛假識別

1、虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的概念、

2、虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的動機(jī)

3、虛假財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的原理

4、虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的手段歸類

5、如何識別虛假財(cái)務(wù)報(bào)表


第五部分、財(cái)務(wù)報(bào)表分析在貸款業(yè)務(wù)中的運(yùn)用

1、企業(yè)還款能力的分析

2、流動資金貸款額度的分析

3、信貸預(yù)警系統(tǒng)的指標(biāo)分析


第六部分  案例分析

1、財(cái)務(wù)分析的實(shí)戰(zhàn)案例分析

2、識別虛假財(cái)務(wù)報(bào)表案例分析

3、貸款額度分析案例分析

以上案例運(yùn)用學(xué)員自身企業(yè)客戶的真實(shí)財(cái)報(bào)資料進(jìn)行案例演練，將穿插在課程中并分組PK進(jìn)行




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單元非財(cái)務(wù)人員必備的財(cái)務(wù)知識一、會計(jì)語言1、熟悉會計(jì)語言詞匯2、會計(jì)語言規(guī)則及原則3、了解會計(jì)語言載體4、讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告二、怎樣閱讀資產(chǎn)負(fù)債表1、什么是資產(chǎn)負(fù)債表2、企業(yè)資產(chǎn)3、企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益4、怎樣閱讀資產(chǎn)負(fù)債表5、重新理解資產(chǎn)負(fù)債表6、資產(chǎn)負(fù)債表案例分析三、利潤表及利潤分配表閱讀分析1、利潤表分析2、利潤表的基本格式3、怎樣閱讀利潤表4、關(guān)注人為因素

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部分財(cái)務(wù)分析必須了解的財(cái)務(wù)、審計(jì)相關(guān)知識1、會計(jì)要素信貸人員如何定位理解會計(jì)要素？2、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的構(gòu)成信貸人員該用什么樣的角色來理解財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)3、審計(jì)報(bào)告的分類信貸人員如何看審計(jì)報(bào)告，對信貸決策又有什么樣的影響？第二部分企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的閱讀和分析1、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析（1）資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)分析（2）理想的資產(chǎn)負(fù)債表的標(biāo)準(zhǔn)判斷（3）從企業(yè)償債能力的分

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1、企業(yè)高管認(rèn)識財(cái)務(wù)管理的重要性。一家曾經(jīng)輝煌的品牌企業(yè)一夜銷聲匿跡，財(cái)務(wù)管理的失敗給讓人深思……2、企業(yè)高管需掌握的的基本財(cái)務(wù)知識（1）企業(yè)高管眼中的財(cái)務(wù)到底是什么樣的？（2）非財(cái)人員如何理解會計(jì)語言？（3）如何遵從會計(jì)語言規(guī)則？（4）會計(jì)語言的載體是什么？（5）財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告告訴我們什么？企業(yè)要的是面子、還是底子還是日子？3、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的閱讀和分析（1）

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模塊一：稅收籌劃的基本理論模塊二：稅務(wù)籌劃的方法與技巧稅收籌劃的特征稅收籌劃的三個(gè)層次及操作哪些企業(yè)需要稅收籌劃稅務(wù)籌劃平臺建立國際避稅的一般操作方法國內(nèi)稅收籌劃的常用方法稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系各個(gè)稅種的介紹模塊三：增值稅納稅籌劃的具體操作模塊四：企業(yè)所得稅籌劃的具體操作增值稅的征收環(huán)境增值稅改革的背景和調(diào)整情況企業(yè)設(shè)立的增值稅籌劃企業(yè)籌資與投資的增值稅籌劃企業(yè)采

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部分我國現(xiàn)行稅收體系及稅負(fù)分析。1、國內(nèi)、外稅收負(fù)擔(dān)對比分析2、企業(yè)、個(gè)人納稅對財(cái)富的影響3、未來稅收政策走向分析第二部分高效節(jié)稅避稅及風(fēng)險(xiǎn)防范1、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分類2、如何做到不懼怕風(fēng)險(xiǎn)3、稅務(wù)規(guī)劃的兩種方式節(jié)稅與避稅，我們到底該用哪種？第三部分高凈人士必備稅務(wù)籌劃策略精析1、價(jià)格平臺策略定價(jià)對稅收影響有幾？家族企業(yè)、關(guān)聯(lián)公司的節(jié)稅運(yùn)用2、優(yōu)惠政策的策略差異化

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天：財(cái)報(bào)分析與企業(yè)財(cái)務(wù)診斷1、幫助學(xué)員輕松掌握財(cái)務(wù)語言；2、幫助學(xué)員掌握房地產(chǎn)會計(jì)報(bào)表閱讀、分析技巧；3、幫助學(xué)員精準(zhǔn)把握企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)分析診斷企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)況，做更精準(zhǔn)的決策。第二天：幫助分析企業(yè)經(jīng)營與改善方向及全面預(yù)算管理、成本管理研修1、幫助學(xué)員認(rèn)識到財(cái)務(wù)分析、全面預(yù)算管理的奧妙和對房地產(chǎn)企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的重要意義；2、幫助學(xué)員掌握企業(yè)預(yù)算的編制流程、

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部分我國現(xiàn)行稅收體系及稅負(fù)分析。1、國內(nèi)、外稅收負(fù)擔(dān)對比分析2、企業(yè)、個(gè)人納稅對財(cái)富的影響3、未來稅收政策走向分析第二部分稅務(wù)規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)防范1、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分類2、如何做到不懼怕風(fēng)險(xiǎn)3、稅務(wù)規(guī)劃的兩種方式節(jié)稅與避稅，我們到底該用哪種？第三部分稅務(wù)籌劃策略的全面分析1、價(jià)格平臺策略定價(jià)對稅收影響有幾？家族企業(yè)、關(guān)聯(lián)公司的節(jié)稅運(yùn)用2、優(yōu)惠政策的策略差異化稅收政策的

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部分、喚醒沉“稅”中的財(cái)富。1、我國高凈值人群的財(cái)富規(guī)模分析2、高凈值人群的財(cái)富管理方式分析3、喚醒沉“稅”中的財(cái)富，稅收直接銳減財(cái)富價(jià)值第二部分、稅務(wù)策劃的基本策略分析1、境內(nèi)、境外稅收負(fù)擔(dān)對比分析2、財(cái)富管理中的主要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些3、稅務(wù)籌劃的基本策略第三部分、私人財(cái)富管理中涉及到稅收分析1、境內(nèi)、外個(gè)人所得稅政策分析Oslash;個(gè)人所得稅的征收模式的

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