目前國內(nèi)“信用”和“誠信”被混淆了。信用最基本含義是“相信”，其本意是屬于金融、經(jīng)濟范疇的概念，在西方市場經(jīng)濟國家中信用涉及的是兩個（至少兩個）主體間的一方對另一方的意愿和能力的評定。

而我國古代對信用的定義包括《說文》中認為“信，誠也。”；《墨子經(jīng)》中有“信，言合于意也。”；《國語•晉語》中有“定身以行事謂之信。”；《賈子道術(shù)中》有“期果言當謂之信。”，從這些我國古代信用一詞的含義中可以看到，信用被定義為一種自我修養(yǎng)，是言與意的統(tǒng)一、言與行的統(tǒng)一，具有濃厚的倫理道德含義的“誠”的概念。

在我國進行市場經(jīng)濟改革后，雖然意識到了信用問題是市場經(jīng)濟發(fā)展成敗的關鍵，但是在實踐中沿用了我國古代道德范疇的“誠信”概念替換了現(xiàn)代市場經(jīng)濟范疇的“信用”。所以企業(yè)開展信用管理的目的被異化為道德意識的覺醒。

在整個社會呼喚誠信的氛圍下，哪個企業(yè)誠信活動開展的好，就會成為社會輿論宣傳的焦點，成為提高企業(yè)知名度的有力工具。在企業(yè)高層這樣一種意識指導下，部分企業(yè)的信用管理也就只是成為了企業(yè)證明自身誠實守法、規(guī)范經(jīng)營、不欺騙消費者和經(jīng)銷商的公眾形象宣傳的需要了。難道企業(yè)開展信用管理只是為了道德意識的提高？

讓我們來看一個完整的信用管理體系應該包括哪些方面：信用管理的組織架構(gòu)、信用管理工具、信用管理流程和信用管理人員的素質(zhì)等等。雖然并不是每家企業(yè)都要構(gòu)建完整的信用管理體系，但是國內(nèi)企業(yè)在信用管理體系構(gòu)建的許多方面都存在一定誤區(qū)。

目前國內(nèi)企業(yè)在構(gòu)建信用管理組織架構(gòu)中存在兩種極端的誤區(qū)，一個極端是片面的求全，搞形式主義，增加了管理成本；另一個極端是只設立清欠辦等個別職能部門，治標不治本，而許多的企業(yè)的信用管理部門更是處在行同虛設的狀態(tài)下。

國內(nèi)普遍流行信用管理的“3+1”模式，所謂“3+1”模式就是指事前的信用調(diào)查和分析、事中的帳款管理和事后的商帳催收這“3”個方面，加上“1”是指建立信用管理部門。

不少企業(yè)談到信用管理就認為是應該采取“3+1”全面管理模式，雖然從企業(yè)的角度出發(fā)進行全面的信用管理可以更全面地控制風險，但是隨之而來的代價就是管理成本的大幅提升，這同樣不利于企業(yè)盈利最大化目標的實現(xiàn)。

“3+1”模式的構(gòu)建不能過于絕對，并不是所有的信用管理都要包含事前、事中和事后三個階段，也不是所有的企業(yè)都需要設立信用管理部門來進行信用管理。企業(yè)應該根據(jù)自身所處的不同行業(yè)狀態(tài)、不同的業(yè)務生命周期發(fā)展階段，選擇適合自身需要的合理的信用管理組織架構(gòu)，否則就可能走入形式主義的誤區(qū)。

例如在一些壟斷性的行業(yè)和產(chǎn)品供不應求狀態(tài)下的企業(yè)，就完全沒有必要設置完整的“3+1”模式，否則只能造成成本的抬升，資源的浪費。

而且企業(yè)生命周期的不同階段，信用管理部門的設置也是完全不同的。（1）在企業(yè)處于快速發(fā)展的成長期時，企業(yè)的主要目標是拓展市場，增加銷售，因此信用管理部門應設置在銷售部門之下，側(cè)重于事前管理，為擴大企業(yè)的有效銷售服務。（2）當企業(yè)處在成熟期時，需要設立獨立的信用管理部門，以平衡銷售目標與財務目標的關系，用事前、事中、事后的全面信用管理來維護客戶關系，實現(xiàn)利潤最大化的目標。（3）當企業(yè)進入衰退期以后，由于企業(yè)不再擴張，收回應收帳款成為了企業(yè)繼續(xù)生存的關鍵，此時信用管理部門應設置在財務部門中，側(cè)重帳款的管理，幫助其收回帳款，實現(xiàn)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)。

我國企業(yè)在信用管理體系構(gòu)建領域中雖然存在著種種誤區(qū)，但也不能抹殺近年來我國社會信用體系的高速發(fā)展，特別是企業(yè)信用管理意識的不斷提高。相信在解決了企業(yè)信用管理體系中存在的問題以后，國內(nèi)企業(yè)能沿著一條正確的道路推進我國企業(yè)信用管理制度的建立，使信用管理的作用能夠得到最大的發(fā)揮，促進我國的市場經(jīng)濟健康快速發(fā)展。

作者簡介：楊曦先生，上海正信方晟教育培訓中心首席信用管理培訓師，同濟大學MBA信用管理講師、影響力教育訓練集團商學院專家委員會專家顧問、長三角區(qū)域信用體系建設聯(lián)動機制研究顧問。

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