新企業(yè)所得稅申報表填列實務(wù)暨**新政策要點解析

  培訓(xùn)講師：康健

講師背景：
☆昆明典明策劃咨詢有限公司特聘培訓(xùn)講師。曾任廣東某大型外資企業(yè)企劃部主任，主持5S、ISO9000、價值工程分析、流程再造與ERP等項目管理工作,湖南綠洲禽業(yè)公司銷售總監(jiān)、副總等高職，具有豐富閱歷與企業(yè)管理的實踐經(jīng)驗，并結(jié)合中國傳統(tǒng)文化理念 詳細(xì)>>

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新企業(yè)所得稅申報表填列實務(wù)暨**新政策要點解析詳細(xì)內(nèi)容

新企業(yè)所得稅申報表填列實務(wù)暨**新政策要點解析

課程大綱：

一、企業(yè)所得稅匯算清繳中的憑證處理

1．稅法對扣除憑證是如何規(guī)定的？

2．憑證在企業(yè)所得稅匯算清繳中居于什么樣的地位？

3．是不是只有發(fā)票才是合法有效的憑證？

4．沒有合法有效的憑證，企業(yè)將面臨怎樣的納稅風(fēng)險？

5．發(fā)票丟失了該如何進(jìn)行稅收處理？

6．取得跨年度費用支出憑證涉稅處理怎樣操作？

二、2014年—2015年度企業(yè)所得稅新政解析

1. 固定資產(chǎn)加速折舊稅收政策

2. 技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅政策

3. 關(guān)于強化部分總局定點聯(lián)系企業(yè)共性稅收風(fēng)險問題

4. 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干問題的公告

5. 新修訂企業(yè)重組業(yè)務(wù)稅收政策對企業(yè)的影響有哪些？

6. 非貨幣性資產(chǎn)投資稅收政策在稅務(wù)籌劃中的具體運用

7. 非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)中面臨的企業(yè)所得稅風(fēng)險與機遇

三、新企業(yè)所得稅申報表填列與匯算清繳中的風(fēng)險管控

（一）新納稅表的誤區(qū)及風(fēng)險防控

1. 企業(yè)所得稅年度納稅申報表十大報表亮點

2. 企業(yè)所得稅年度納稅申報表“收入明細(xì)表”的誤區(qū)？

3. 所得稅年度納稅申報表附表“納稅調(diào)整項目明細(xì)表”有哪些誤區(qū)？

4. 所得稅年度納稅申報表附表“稅收優(yōu)惠明細(xì)表”有哪些誤區(qū)？

（二）應(yīng)稅收入確認(rèn)規(guī)劃方略

1. 不征稅收入與免稅收入究竟有什么區(qū)別？為什么必須加以嚴(yán)格分？

2. 企業(yè)收到返還的稅款到底要不要繳納企業(yè)所得稅？

3. 產(chǎn)品對外投資，該怎樣處理才能使雙方獲益？

4. 產(chǎn)品分成雙方究竟該如何確認(rèn)所得稅收入？是否納稅？

5. 企業(yè)間的無償借款是否也需要調(diào)增應(yīng)稅收入？

6. 銷售購物卡，發(fā)票已經(jīng)開具，稅收該如何處理？

7. 以舊換新銷售商品，企業(yè)所得稅是否需要進(jìn)行納稅調(diào)整？

8. 怎樣正確把握視同銷售政策，才不會產(chǎn)生納稅風(fēng)險？

9. 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入該在何時確認(rèn)為收入？爭議應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)

10. 銀行存款利息收入處理，是不是也有技術(shù)含量？

11. 不征稅收入產(chǎn)生的孽息是否也要計繳企業(yè)所得稅？

12. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓可以扣除其中所包含的未分配利潤與盈余公積嗎？

13. 在建工程試運行收入可以沖減工程成本嗎？

14. 固定資產(chǎn)處置收入能不能作為業(yè)務(wù)招待費扣除限額的計算基數(shù)？

15. 外購商品發(fā)生視同銷售時一律按照成本價確認(rèn)收入嗎？

16. 應(yīng)付未付款項在什么情況下才應(yīng)確認(rèn)為應(yīng)稅收入？

17. 如何運用產(chǎn)品銷售收入確認(rèn)時間的規(guī)定進(jìn)行納稅籌劃？

18. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)新表填寫中有哪些注意事項？

19. 如何理解租金的提前跨年一次性支付并正確進(jìn)行收入計量？

（三）費用扣除疑難問題解析及風(fēng)險防控技巧

1. 母子公司間、股東個人無償提供服務(wù)費用如何處理？

2. 關(guān)聯(lián)方借款利息支出稅前扣除限額的正確計算公式應(yīng)當(dāng)是什么？

3. 企業(yè)向個人的借款利息支出要注意哪些細(xì)節(jié)？

4. 金融企業(yè)同期同類貸款利率應(yīng)當(dāng)作怎樣的理解與處理？

5. 委托銀行貸款是向金融機構(gòu)借款還是其他形式的借款？

6. 私財公用情況下，如何扣除相關(guān)費用？哪些費用不得扣除？

7. 因投資而發(fā)生的借款利息可否稅前扣除？

8. 工資薪金與勞務(wù)報酬如何區(qū)別？

9. 臨時工、季節(jié)工等人員的工資薪金究竟如何扣除，作不作三項費用的計算基數(shù)？

10. 向離、退休人員發(fā)放的補助、補貼可否前扣除？

11. 實物捐贈該如何計算稅前可扣除的限額？

12. 房開企業(yè)售房部、接待處、樣板房建設(shè)及裝修該如何扣除？

13. 房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)利息支出稅前扣除有什么特別規(guī)定？

14. 企業(yè)發(fā)生的“狼狗費”該如何作所得稅處理？

15. 企業(yè)補繳以前年度的社會保險費能否在補繳年度稅前扣除？

16. 以前年度發(fā)生的損失該如何進(jìn)行追補扣除？

17. 計入房產(chǎn)原值的土地使用權(quán)該如何攤銷？

18. 社保費延遲繳納而發(fā)生的滯納金能不能稅前扣除？

19. 職工教育方面的開支是否都納入到職工福利費？是否都有限額規(guī)定？

20. 計入在建工程、銷售費用、制造費用中的業(yè)務(wù)招待費該如何計算扣除？

21. 租賃期內(nèi)再次裝修時前次裝修費用該如何稅前扣除？

22. 為哪些工種支付的保險是可以稅前扣除的？

23. 固定資產(chǎn)何時可按暫估價計提折舊？折舊后是否需要進(jìn)行調(diào)整？

24. 固定資產(chǎn)使用年限大于稅法規(guī)定時是否需要進(jìn)行納稅調(diào)整？

（四）國家促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級稅收優(yōu)惠詳解

1. 到底哪些企業(yè)才能享受西部大開發(fā)優(yōu)惠政策？

2. 29號文為企業(yè)帶來哪些避稅空間？

3. 分行業(yè)稅收優(yōu)惠詳解？

四、現(xiàn)場互動答疑

匯算清繳中發(fā)生的稅企分歧的化解之道


 

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課程大綱：一、增值稅的基本原理以及“營改增”背景1.增值稅的基本原理及其應(yīng)用；2.增值稅與營業(yè)稅的優(yōu)缺點比較；3.“營改增”的背景、內(nèi)容、方式等；4.“營改增”的試點范圍；5.“營改增”涉及的稅率和征收率；6.如何看待建筑業(yè)企業(yè)稅負(fù)的增減變化等。二、增值稅的計算及其對企業(yè)招投標(biāo)的影響1.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定；2.增值稅納稅人資格的規(guī)定對企業(yè)經(jīng)營和納

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模塊一：稅務(wù)形勢分析1、2015年稅務(wù)稽查指令性與指導(dǎo)性檢查項目2、2016年度稅務(wù)稽查方向預(yù)測模塊二：常見的稅務(wù)稽查、納稅評估方法和手段；1、稽查常用手段：現(xiàn)場核查、突擊調(diào)賬、資金流檢查、……2、常用的查賬方法：順查法、逆查法、審閱法……3、稽查分析方法：稅負(fù)分析法、投入產(chǎn)出比法、發(fā)票比例分析法、……4、納稅評估的稅務(wù)實踐方式（基本方法與技巧）5、稅務(wù)機關(guān)

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課程大綱：專題一營改增整體介紹及對企業(yè)組織的影響1.增值稅的發(fā)展沿革及我國稅制特點2.營改增的意義、進(jìn)程3.營改增后微觀、宏觀稅負(fù)變化效應(yīng)分析4.全面營改增后的影響專題二營改增稅收政策分析解讀節(jié)營改增基本政策關(guān)鍵點梳理一、納稅人與扣繳義務(wù)人二、征稅范圍解讀分析二、稅率與征收率1.不同稅率的兼營與混合銷售分析2.征收率的實際運用三、計稅方法基本介紹四、一般納稅

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部分：房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)營改增的相關(guān)增值稅政策1.房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)“營改增”涉及的稅率和征收率2.房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)增值稅的納稅申報與匯總納稅3.增值稅一般納稅人與小規(guī)模納稅人管理4.應(yīng)納增值稅額的計算（增值稅進(jìn)項抵扣、進(jìn)項轉(zhuǎn)出與不允許抵扣規(guī)定）5.增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證期限、抵扣期限及特殊規(guī)定6.增值稅專用發(fā)票丟失的處理7.增值稅會計核算8.房地產(chǎn)企

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培訓(xùn)內(nèi)容：模塊一：稅務(wù)形勢分析1.2015年列入稅務(wù)稽查指令性計劃與指導(dǎo)性計劃有哪些項目？2.票據(jù)相關(guān)涉及的稅收風(fēng)險以及帶來的稅務(wù)處罰規(guī)定3.票據(jù)處理要點，什么時候需要取得發(fā)票，無需取得發(fā)票的情形等模塊二：常見的稅務(wù)稽查方法和手段1.常用的查賬方法：順查法、逆查法、審閱法……2.稽查常用手段：現(xiàn)場核查、突擊調(diào)賬、資金流檢查、……3.評估分析方法：稅負(fù)分析法、

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課程大綱：模塊一：稅務(wù)稽查形勢分析1、2014年稅務(wù)稽查工作成果回顧；2、2015年列入稅務(wù)稽查指令性計劃與指導(dǎo)性計劃有哪些項目？3、2015將對哪些區(qū)域、哪些行業(yè)進(jìn)行專項整治？4、稅務(wù)機關(guān)將繼續(xù)嚴(yán)厲查處大要案，下一個目標(biāo)是什么？5、稅務(wù)總局要求“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”，發(fā)票問題怎么辦？模塊二：稅務(wù)稽查情況概述一、企業(yè)被稽查原因、分析；

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模塊一：稅務(wù)形勢分析1、2014年稅務(wù)稽查工作成果回顧；2、2015年列入稅務(wù)稽查指令性計劃與指導(dǎo)性計劃有哪些項目？3、2015將對哪些區(qū)域、哪些行業(yè)進(jìn)行專項整治？4、稅務(wù)機關(guān)將繼續(xù)嚴(yán)厲查處大要案，下一個目標(biāo)是什么？5、稅務(wù)總局要求“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”，發(fā)票問題怎么辦？模塊二：建安企業(yè)重點關(guān)注的常見涉稅問題及風(fēng)險控制策略一、營業(yè)稅業(yè)

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