《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理

課程背景：
企業(yè)在成長(zhǎng)與發(fā)展的過(guò)程中，規(guī)范而有序的財(cái)務(wù)管理是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)不可或缺的，特
別是在全球化席卷全球的今天，顯得尤為重要。財(cái)務(wù)管理屬于企業(yè)管理的一個(gè)部分，但
其技術(shù)性的知識(shí)相對(duì)較多，決策者往往只能從自己的一些常識(shí)去判斷一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀
況，很難有一個(gè)科學(xué)的、整體的把握。面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的信息，如何才能清晰而準(zhǔn)確的把
握？必要的財(cái)務(wù)知識(shí)是關(guān)鍵！
此課程專(zhuān)門(mén)針對(duì)決策人員設(shè)計(jì)，培訓(xùn)方式深入淺出，通俗易懂；緊密結(jié)合企業(yè)的實(shí)際
運(yùn)作，使培訓(xùn)生動(dòng)、實(shí)用、有效，跳出財(cái)務(wù)來(lái)看財(cái)務(wù)，從決策者角度出發(fā)，培養(yǎng)財(cái)務(wù)管
理的實(shí)戰(zhàn)能力，掌握財(cái)務(wù)分析的專(zhuān)業(yè)方法，對(duì)企業(yè)預(yù)算、成本、資本運(yùn)作等各方面建立
全方位的了解，把握企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，幫助決策者作出科學(xué)的決策，專(zhuān)門(mén)設(shè)計(jì)
的財(cái)務(wù)管理工具和方法可直接應(yīng)用于實(shí)際工作。

課程收益：
● 了解國(guó)家財(cái)稅政策的最新動(dòng)態(tài)和趨勢(shì)，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
● 懂得如何糾正企業(yè)不規(guī)范財(cái)務(wù)行為，將各種偷漏稅等財(cái)稅的“雷”排掉
● 懂得如何規(guī)范企業(yè)主自身的財(cái)務(wù)行為，既合規(guī)合法又能達(dá)到企業(yè)期望的財(cái)務(wù)目標(biāo)
● 透徹掌握三大財(cái)務(wù)報(bào)表，讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告，通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表了解公司的實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況
● 部門(mén)與財(cái)務(wù)人員在統(tǒng)一的平臺(tái)上達(dá)成有效溝通
● 建立起清晰的成本控制意識(shí)，從整體流程上進(jìn)行相應(yīng)的成本分析控制
● 強(qiáng)化現(xiàn)金流意識(shí)，提高資金運(yùn)作效率
● 學(xué)會(huì)使用預(yù)算等財(cái)務(wù)管理工具加強(qiáng)內(nèi)部管理
● 運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，并尋求提升經(jīng)營(yíng)績(jī)效的方法
● 介紹企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)的相關(guān)知識(shí)，幫助企業(yè)更好的借助資本市場(chǎng)做強(qiáng)做大

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他高層管理者
課程方式：講師講授+案例分析+角色扮演+情景模擬+實(shí)操演練

課程大綱
導(dǎo)引：總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理學(xué)習(xí)必要性
一、中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型與精細(xì)化管理的必然性
1. 中國(guó)經(jīng)濟(jì)粗放式發(fā)展的轉(zhuǎn)型
2. 中國(guó)企業(yè)家由粗放管理到科學(xué)決策的過(guò)程
案例分析：杜邦集團(tuán)多元化戰(zhàn)略決策與基業(yè)長(zhǎng)青的秘訣
二、學(xué)員從財(cái)務(wù)視角運(yùn)營(yíng)企業(yè)了嗎？
互動(dòng)討論：財(cái)務(wù)視角下的企業(yè)運(yùn)營(yíng)

第一講：現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理基本原理、概念
一、財(cái)務(wù)管理的概念
1. 財(cái)務(wù)管理發(fā)展的脈絡(luò)和趨勢(shì)
1）財(cái)務(wù)管理理論和實(shí)務(wù)演進(jìn)過(guò)程
2）財(cái)務(wù)管理發(fā)展趨勢(shì)
視頻展示：財(cái)務(wù)管理的作用
2. 財(cái)務(wù)管理的概念
1）財(cái)務(wù)管理概念
2）財(cái)務(wù)管理與總經(jīng)理
二、財(cái)務(wù)基本原理與財(cái)務(wù)思維
1. 財(cái)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)管理
1）企業(yè)融資活動(dòng)及管理
2）企業(yè)營(yíng)運(yùn)活動(dòng)及管理
3）企業(yè)投資活動(dòng)及管理
4）企業(yè)分配活動(dòng)及管理
2. 財(cái)務(wù)思維
1）資金時(shí)間價(jià)值
2）投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值
3）機(jī)會(huì)成本與沉沒(méi)成本
4）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)
5）增量與邊際
互動(dòng)討論：學(xué)員怎么看財(cái)務(wù)？

第二講：透視財(cái)務(wù)報(bào)告背后的秘密
理解財(cái)務(wù)報(bào)表
1. 誰(shuí)在做財(cái)務(wù)分析
1）企業(yè)高管
2）投資者
3）債權(quán)人
4）政府部門(mén)
2. 財(cái)務(wù)報(bào)表的功能
1）評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、衡量經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的重要依據(jù)
2）挖掘潛力、改進(jìn)工作、實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)的重要手段
3）合理實(shí)施籌資、投資等決策的重要步驟
案例分析：廣州企業(yè)主遭“虛開(kāi)增值稅發(fā)票”敲詐事件
二、三大財(cái)務(wù)報(bào)表
1. 資產(chǎn)負(fù)債表
1）項(xiàng)目?jī)?nèi)容及涵義
2）決策與應(yīng)用
2. 利潤(rùn)表
1）項(xiàng)目?jī)?nèi)容及涵義
2）決策與應(yīng)用
3. 現(xiàn)金流量表
1）項(xiàng)目?jī)?nèi)容及涵義
2）決策與應(yīng)用
三、財(cái)務(wù)分析——解密報(bào)表背后的涵義
1. 償債能力
1）流動(dòng)比率
2）速動(dòng)比率
3）資產(chǎn)負(fù)債率
4）已獲利息倍數(shù)
2. 營(yíng)運(yùn)能力
1）流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
2）存貨周轉(zhuǎn)率
3）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
4）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
5）營(yíng)業(yè)周期
3. 盈利能力
1）業(yè)務(wù)獲利能力
2）資產(chǎn)獲利能力
3）市場(chǎng)獲利能力
4. 發(fā)展能力
1）銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率
2）資本累計(jì)率
案例研究：寧德時(shí)代快速增長(zhǎng)背后的財(cái)務(wù)邏輯

第三講：非財(cái)務(wù)人員的稅務(wù)管理
一、稅務(wù)管理與稅收風(fēng)險(xiǎn)
1. 對(duì)稅收的理解
1）稅收的內(nèi)涵和本質(zhì)
2）稅收背后的財(cái)政邏輯
2. 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范
1）企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)
2）稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與控制
互動(dòng)討論：企業(yè)老板在通往監(jiān)獄的路上？
二、企業(yè)節(jié)稅
1. 股權(quán)設(shè)置與節(jié)稅
1）公司性質(zhì)與特點(diǎn)
2）不同性質(zhì)公司的節(jié)稅籌劃
2. 增值稅節(jié)稅方法
1）關(guān)于增值稅問(wèn)題相關(guān)法律規(guī)定
2）增值稅節(jié)稅方法與案例分析
案例研究：深圳某公司的增值稅全面節(jié)稅綜合案例：規(guī)范化與節(jié)稅的典范
3. 企業(yè)所得稅節(jié)稅
1）關(guān)于企業(yè)所得稅問(wèn)題相關(guān)法律規(guī)定
2）企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)及控制
3）企業(yè)所得稅的節(jié)稅方法與案例分析
案例分析：1億利潤(rùn)不繳企業(yè)所得稅的方法

第四講：公司全面預(yù)算管理實(shí)施
一、全面預(yù)算管理的重要性及框架體系
1. 全面預(yù)算的現(xiàn)狀和困惑
2. 全面預(yù)算的本質(zhì)
3. 實(shí)施全面預(yù)算管理的重要意義
二、全面預(yù)算實(shí)施的環(huán)境保障
1. 高層領(lǐng)導(dǎo)重視及全員參與
2. 健全的預(yù)算組織體系
3. 完善的內(nèi)部管理制度和管理信息統(tǒng)計(jì)體系
4. 配套的績(jī)效考核體系
互動(dòng)討論：公司全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)環(huán)境具備嗎？
三、全面預(yù)算編制的啟動(dòng)和實(shí)施
1. 四步法與全面預(yù)算的編制
2. 預(yù)算編制啟動(dòng)與方法
3. 預(yù)算編制的實(shí)施
四、全面預(yù)算的執(zhí)行、控制和調(diào)整
1. 預(yù)算執(zhí)行存在問(wèn)題
2. 預(yù)算控制
3. 預(yù)算的監(jiān)督與檢查
4. 全面預(yù)算的分析與考核
綜合案例分析：寶鋼預(yù)算管理實(shí)踐

第五講：控制為王——企業(yè)的財(cái)務(wù)控制
一、公司治理
1. 健全法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
1）具體要求和設(shè)計(jì)
2）企業(yè)內(nèi)部法定剛性機(jī)構(gòu)設(shè)置
3）其他重要制度設(shè)計(jì)
2. 法人治理結(jié)構(gòu)責(zé)權(quán)界定
1）法人治理結(jié)構(gòu)存在常見(jiàn)問(wèn)題及解決方案
2）企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部組織架構(gòu)設(shè)計(jì)
3）集團(tuán)內(nèi)部成員企業(yè)網(wǎng)絡(luò)化設(shè)計(jì)
案例討論：美的集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部機(jī)構(gòu)圖
二、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控
1. 企業(yè)集團(tuán)管控模型分析
1）企業(yè)集團(tuán)管控模型
2）集團(tuán)管控模式選擇
3）集團(tuán)總部的管控功能
4）不同管控模式下集團(tuán)總部功能定位
5）總部對(duì)子公司管控
6）集團(tuán)一體化的責(zé)權(quán)體系設(shè)計(jì)
2. 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系
1）集權(quán)型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制結(jié)構(gòu)
2）放權(quán)型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制結(jié)構(gòu)
3）混合型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制結(jié)構(gòu)
4）集團(tuán)資金集中管控模式
5）集權(quán)資金管控具體辦法
案例分析：格力和美的的財(cái)務(wù)管控模式比較

課程提煉與總結(jié)
構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)地圖——結(jié)語(yǔ)

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