商業(yè)銀行財務(wù)管理及稅收籌劃

商業(yè)銀行財務(wù)管理及稅收籌劃
課程大綱：第一部分 銀行業(yè)務(wù)及金融服務(wù)管理簡介
第1章 變化中的金融服務(wù)部門概覽
1.1 金融系統(tǒng)以及競爭性金融機構(gòu)
1.2 銀行與其競爭者向公眾提供的服務(wù)
1.3 影響所有金融機構(gòu)的主要趨勢
第2章 政府政策及監(jiān)管對銀行業(yè)和金融服務(wù)業(yè)的影響
2.1 銀行監(jiān)管
2.2 主要的銀行法規(guī)
2.3 21世紀出現(xiàn)的新法律、法規(guī)和監(jiān)管策略
2.4 對與銀行競爭的非銀行金融機構(gòu)的監(jiān)管
2.5 中央銀行體系對銀行及其他金融機構(gòu)決策和政策的影響
第3章 銀行及金融服務(wù)業(yè)的組織與結(jié)構(gòu)
3.1 商業(yè)銀行業(yè)的組織與結(jié)構(gòu)
3.2 銀行公司的組織結(jié)構(gòu)
3.3 銀行業(yè)組織結(jié)構(gòu)和類型概覽
3.4 跨州銀行業(yè)以及1994年的《瑞格爾-尼爾跨州銀行和分行效率法案》
3.5 一種適應(yīng)21世紀的銀行組織類型：金融控股公司
3.6 兼并和收購正在重塑金融服務(wù)部門的組織結(jié)構(gòu)
3.7 銀行主要競爭者組織結(jié)構(gòu)的變化
3.8 規(guī)模與效率：大型金融機構(gòu)能以更低的成本經(jīng)營嗎
3.9 金融機構(gòu)的目標及其對經(jīng)營成本、效率和業(yè)績的影響
第4章 設(shè)立銀行、分支機構(gòu)、自動柜員機以及開通電話銀行服務(wù)和網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)
4.1 特許設(shè)立新金融服務(wù)機構(gòu)
4.2 美國銀行特許程序
4.3 監(jiān)管機構(gòu)經(jīng)常向新設(shè)銀行的創(chuàng)建者提出的問題
4.4 決定申請銀行許可證的主要考慮因素
4.5 新特許設(shè)立銀行的數(shù)量和特點
4.6 新設(shè)金融機構(gòu)的業(yè)績
4.7 設(shè)立全方位服務(wù)分支機構(gòu)：選址與設(shè)計
4.8 自動有限服務(wù)設(shè)施的設(shè)立和監(jiān)管
4.9 家庭銀行與辦公室銀行
4.10 未來金融服務(wù)設(shè)施
第二部分 金融機構(gòu)的業(yè)績和財務(wù)報表
第5章 銀行及其主要競爭者的財務(wù)報表
5.1 銀行資產(chǎn)負債表和利潤表概述
5.2 資產(chǎn)負債表（經(jīng)營狀況報表）
5.3 利潤表的構(gòu)成
5.4 主要非銀行金融機構(gòu)的財務(wù)報表
5.5 財務(wù)報表的主要特點
第6章 銀行及其主要競爭對手績效的測量與評估
6.1 銀行績效評估
6.2 銀行主要競爭對手的績效指標
6.3 規(guī)模對績效的影響
第三部分 資產(chǎn)-負債管理技術(shù)與風險規(guī)避
第7章 變動利率風險管理：資產(chǎn)-負債管理和久期技術(shù)7.1 資產(chǎn)-負債管理策略
7.2 利率風險：最嚴峻的管理挑戰(zhàn)之一
7.3 利率風險規(guī)避的目標之一
7.4 作為風險管理工具的久期概念7.5 利用久期規(guī)避利率風險
7.6 久期缺口管理的局限性
第8章 金融期貨、期權(quán)、互換和其他風險規(guī)避工具在資產(chǎn)-負債管理中的運用
8.1 衍生合同的使用
8.2 金融期貨合約：以事先確定的價格在未來進行證券交易
8.3 利率期權(quán)
8.4 銀行期貨和期權(quán)交易的規(guī)定與會計準則
8.5 利率互換
8.6 利率上限、利率下限與利率上下限
第9章 使用資產(chǎn)支持證券、貸款出售、備用信用證與信用衍生工具進行風險管理
9.1 貸款及其他資產(chǎn)的證券化
9.2 銷售貸款以籌集資金降低風險
9.3 備用信用證可降低不支付或不履約的風險
9.4 信用衍生工具：降低資產(chǎn)負債表上信用風險敞口的合約
第四部分 銀行及其主要競爭者的投資組合與流動性頭寸管理
第10章 銀行的投資功能與金融服務(wù)管理
10.1 金融機構(gòu)可以利用的投資工具
10.2 常見的貨幣市場投資工具
10.3 常見的資本市場投資工具
10.4 近年來出現(xiàn)的投資工具
10.5 銀行實際持有的投資證券
10.6 影響投資證券選擇的因素
10.7 投資期限策略
10.8 期限管理工具
第11章 流動性與準備金管理策略及政策
11.1 流動性的需求和供給
11.2 為什么金融機構(gòu)要經(jīng)常面對重大的流動性問題
11.3 流動性管理策略
11.4 預(yù)測流動性需求
11.5 法定準備金和貨幣頭寸管理
11.6 選擇準備金來源的影響因素
11.7全球央行的準備金要求
第五部分 銀行及其主要競爭者對資金來源的管理
第12章 存款服務(wù)的管理和定價
12.1 銀行及其他存款機構(gòu)提供的存款服務(wù)類型
12.2 不同類型存款的利率
12.3 存款相關(guān)服務(wù)的定價
12.4 存款的成本加利潤定價法
12.5 采用邊際成本確定存款利率
12.6 基于與客戶整體關(guān)系的存款定價法
12.7 基本（生命線）銀行服務(wù)：對低收入客戶的重要服務(wù)
第13章 非存款負債的管理
13.1 負債管理和客戶關(guān)系原則
13.2 可利用的各種非存款資金來源
13.3 其他非存款資金來源的選擇
第14章 投資銀行業(yè)務(wù)、保險及其他費用收入來源
14.1 投資銀行業(yè)務(wù)
14.2 投資產(chǎn)品銷售
14.3 費用收入來源之一：信托服務(wù)
14.4 保險相關(guān)類產(chǎn)品的銷售
14.5 金融服務(wù)多元化的好處
14.6 金融機構(gòu)內(nèi)部的信息流
第15章 資本管理
15.1 資本的職能
15.2 資本和風險
15.3 資本的類型
15.4 銀行史上的一個重大問題：究竟需要多少資本
15.5 關(guān)于國際資本標準的《巴塞爾協(xié)議》：發(fā)達國家的歷史性協(xié)議
15.6 美國資本標準的變遷
15.7 如何滿足資本要求
第六部分 為企業(yè)和消費者提供貸款
第16章 貸款政策與程序
16.1 貸款的種類
16.2 信貸監(jiān)管
16.3 貸款的程序
16.4 信用分析：優(yōu)良貸款的決定因素
16.5 貸款客戶的信息來源
16.6 典型貸款協(xié)議的構(gòu)成
16.7 貸款審查
16.8 問題貸款處理
第17章 企業(yè)貸款和定價
17.1 企業(yè)貸款簡史
17.2 企業(yè)貸款的種類
17.3 短期企業(yè)貸款
17.4 長期企業(yè)貸款
17.5企業(yè)貸款申請分析
17.6 客戶財務(wù)報表的財務(wù)比率分析
17.7 比較企業(yè)客戶的績效與其所在行業(yè)的整體績效
17.8 根據(jù)企業(yè)財務(wù)報表編制現(xiàn)金流量表
17.9 企業(yè)貸款定價
第18章 消費信貸、信用卡和房地產(chǎn)貸款
18.1 個人和家庭貸款的種類
18.2 消費信貸的特點
18.3 消費信貸申請評估
18.4 消費信貸申請范例
18.5 消費信貸的信用評分
18.6 消費信貸適用的法律法規(guī)
18.7 房地產(chǎn)貸款
18.8 新的聯(lián)邦破產(chǎn)法規(guī)
18.9 消費信貸和房地產(chǎn)貸款定價：貸款利率及其他條款的確定
第七部分 未來金融業(yè)的全球管理
第19章 金融服務(wù)業(yè)中的收購與兼并
19.1 兼并方興未艾
19.2 金融服務(wù)業(yè)內(nèi)兼并迅速發(fā)展的動因
19.3 選擇合適的兼并對象
19.4 通向增長的兼并之路
19.5 完成兼并交易的方式
19.6 美國的銀行兼并法規(guī)
19.7 歐洲與亞洲銀行兼并新規(guī)則
19.8 如何成功兼并
19.9 金融機構(gòu)兼并的研究
第20章 國際銀行和銀行金融服務(wù)業(yè)的未來
20.1 國際銀行的組織形式
20.2 國際銀行監(jiān)管
20.3 銀行在國際市場上提供的服務(wù)
20.4 國際銀行未來面臨的問題
20.5 銀行和金融服務(wù)業(yè)的未來
第八部分 關(guān)于商業(yè)銀行稅務(wù)籌劃思路
第21章 商業(yè)銀行稅收稅種類型
21.1規(guī)避稅務(wù)風險：“經(jīng)濟行為+會計核算+納稅籌劃”
21.2貸款呆賬損失的籌劃
21.3處置不良資產(chǎn)的籌劃
21.4加強稅務(wù)信息管理降低稅收成本
21.5合理規(guī)劃限制性支出
21.6有效利用稅收優(yōu)惠政策
21.7合理把握個稅級差臨界點
第22章 商業(yè)銀行稅務(wù)籌劃實踐
22.1商業(yè)銀行營改增?
稅案例分析?22.2商業(yè)銀行的企業(yè)所得稅?
企業(yè)所得稅案例?22.3商業(yè)銀行的印花稅?
印花稅案例?22.4商業(yè)銀行的其他稅種?
城市建設(shè)維護稅?
教育費附加和地方教育費附加?
個人所得稅?22.5 商業(yè)銀行涉稅案例分析?
典型案例一?
典型案例二?
典型案例三?

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