社保費大綱

新征管模式下社保費高發(fā)風(fēng)險點
及用工、薪酬模式安排
【課程背景】
2018年7月20日，《國稅地稅征管體制改革方案》正式印發(fā)，明確從2019年1月1日起
，基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社
會保險費交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。
各地稅務(wù)機關(guān)已經(jīng)按照法定程序，追繳以前年度少繳、欠繳的社會保險費：2018年
6月安徽省銅陵市地方稅務(wù)局向法院申請強制執(zhí)行某公司應(yīng)繳納的各項保險費共計315萬
元；2018年6月江蘇省無錫市地方稅務(wù)局向法院申請強制執(zhí)行某公司應(yīng)繳納的各項保險費
共計126萬元......
2019年1月1日后，社保費由稅務(wù)部門全權(quán)征收后，稅務(wù)機關(guān)將依據(jù)繳費文件的規(guī)定
，自動生成參保單位及個人的繳費基數(shù)，金稅三期系統(tǒng)將對企業(yè)代扣代繳個人所得稅信
息、社保費繳費信息、企業(yè)所得稅申報表填報工資總額信息進行分析比對，以前按照最
低標準繳費、不全員繳費的違法空間將不復(fù)存在。


本次課程，對企業(yè)財務(wù)人員來說，正是社保費入稅大背景下的及時雨，幫助企業(yè)財
務(wù)人員把握社保費征管的政策及風(fēng)險高發(fā)地帶，通過企業(yè)行業(yè)及用工特點，設(shè)計社保費
繳費改進薪酬模式方案，在合規(guī)合法基礎(chǔ)上，降低企業(yè)社保稅費負擔和繳費風(fēng)險。
【課程收益】
◇逐詳解社會保險最新政策及稽核要點
◇逐項梳理社保費與個人所得稅匹配指標及關(guān)聯(lián)關(guān)系
◇針對社保入稅，系統(tǒng)解析不同用工形式社保的風(fēng)險與管控，并設(shè)計行之有效的節(jié)費安排
。
【課程模式及時長】
線下課形式：1天
【課程大綱】
新征管模式下社保費高發(fā)風(fēng)險點
及用工、薪酬模式安排
一、社保入稅后的企業(yè)困境和新風(fēng)險
社保費由稅務(wù)局征管的影響及趨勢分析
未合規(guī)繳費，稅務(wù)局是否會“既往不咎”
2019年企業(yè)社保費負擔將增加多少的用工成本
社保入稅后，傳統(tǒng)用工形式將會發(fā)生怎樣的變革
社保入稅后，金三將如何進行個稅、企業(yè)所得稅和社保費的預(yù)警比對
“動”還是“不動”，企業(yè)該作何選擇
二、社保費政策梳理與要點提示
1.“放管服”改革,2018年7月1日執(zhí)行最新社保政策要點（人社部發(fā)[2018]25號、稅總函[
2018]176號、國發(fā)[2018]18號）
2.社會保險體系及構(gòu)成內(nèi)容
3.養(yǎng)老社會保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
4.醫(yī)療社會保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
5.工傷保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
6.失業(yè)保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
7.生育保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
三、國地稅合并后社保費的繳費節(jié)稅設(shè)計
1.如何確定社保費的繳費基數(shù)，如何確定工資總額
2.使用學(xué)生實習(xí)、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是 否納入企業(yè)繳費基數(shù)
3.少繳納社保費需要承擔何種法律責任與失信代價
4.國地稅合并后由原社保局負責的企業(yè)以前年度少繳、沒繳的社保如何處理？否納入稽
核范圍
5.如何補繳以前年度少繳、欠繳的社保費，是否存在滯納金及罰款？數(shù)額如何確定
6.勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包、人力資源外包等特殊用工方式的社保費的實務(wù)處理
7.國地稅合并后傳統(tǒng)用工的匹配方式或結(jié)算方式，需要如何調(diào)整
8.國地稅合并后社保參保、繳納情況對第三方人力公司的影響及違規(guī)風(fēng)險應(yīng)對
9.如何將高成本的全日制人員轉(zhuǎn)型成更有價值競爭力的靈活用工方式
10.社保與個稅不匹配的風(fēng)險如何應(yīng)對？如何與稅局有效溝通
11.什么是非全日制用工？如何轉(zhuǎn)變成非全日制用工？如何簽訂合同
12.什么是臨時工，實習(xí)生，見習(xí)生，返聘退休人員？如何繳納社保費，如何簽訂合同
13.異地社保、社保代管、自愿放棄社保、農(nóng)民工社保，存在哪些風(fēng)險，如何化解
14.構(gòu)建商業(yè)模式：如何通過一人公司、用工平臺化解社保風(fēng)險，減低企業(yè)成本
15.本節(jié)要點及財富節(jié)費設(shè)計要點小結(jié)

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