《融資租賃業(yè)務(wù)模式與工程機(jī)械營(yíng)銷業(yè)務(wù)分析》授課大綱

融資租賃業(yè)務(wù)模式與工程機(jī)械營(yíng)銷業(yè)務(wù)分析
授課大綱【7.5小時(shí)】
馮吉祥
2019年8月12日
融資租賃行業(yè)的基本情況
【1小時(shí)】
一、融資租賃行業(yè)發(fā)展概況
（一）世界融資租賃行業(yè)的基本情況簡(jiǎn)介
（二）中國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展歷程和現(xiàn)狀
1、發(fā)展概況
2、2017年中國(guó)融資租賃行業(yè)情況
3、2007—2017年中國(guó)融資租賃業(yè)務(wù)總量
4、中國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展進(jìn)程
二、我國(guó)融資租賃行業(yè)的四大支柱
1、法律環(huán)境 2、監(jiān)管方式 3、會(huì)計(jì)制度 4、稅收制度
三、我國(guó)融資租賃公司的類型和特點(diǎn)
（一）按照控股股東不同劃分的三種
1、金融租賃公司；2、融資租賃公司；3、廠商租賃公司。
（二）按照監(jiān)管部門不同劃分的三種
1、金融租賃公司； 2、中外合資融資租賃公司；
3、內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃公司。
（三）金融租賃公司與一般融資租賃公司的區(qū)別
四、融資租賃的優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)：
（一）融資租賃的基礎(chǔ)知識(shí)：
1、融資租賃的定義；
2、融資租賃的特征；
3、融資租賃的三大功能；
（1）融資；（2）調(diào)整財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)；（3）促銷。
4、融資租賃給出租人和承租人帶來(lái)的好處；
（1）對(duì)于融資租賃公司的好處； （2）對(duì)于承租人的好處。
（二）融資租賃與其它融資方式的比較
1、與傳統(tǒng)租賃的區(qū)別；
2、與分期付款的區(qū)別；
3、與銀行按揭的區(qū)別；
4、與一般租賃會(huì)計(jì)處理比較。
融資租賃的基本業(yè)務(wù)模式與典型案例
【1小時(shí)15分】
一、概述；
二、業(yè)務(wù)模式詳解：
——定義、交易結(jié)構(gòu)、特點(diǎn)、流程、作用和適用領(lǐng)域、典型案例分析。
（一）直接租賃
（二）售后回租
（三）轉(zhuǎn)租賃
（四）委托租賃
（五）杠桿租賃
（六）廠商租賃

融資租賃的業(yè)務(wù)流程
【1小時(shí)】
一、業(yè)務(wù)流程概述：
預(yù)立項(xiàng)→立項(xiàng)申請(qǐng)→盡職調(diào)查→審查審批→合同簽訂→資金投放→日常管理→合同結(jié)束
二、業(yè)務(wù)流程：
1、立項(xiàng)申請(qǐng)： （1）行業(yè)選擇；（2）客戶選擇。
2、盡職調(diào)查
（1）原則；（2）方式；（3）與銀行要求一致。
（4）主要內(nèi)容；
（5）租賃款項(xiàng)用途；
（6）盡調(diào)報(bào)告的撰寫。
（7）還款來(lái)源、能力和意愿：
〈1〉盈利模式； 〈2〉財(cái)務(wù)狀況； 〈3〉信用水平；
〈4〉外部風(fēng)險(xiǎn)判斷；〈5〉內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)判斷； 〈6〉風(fēng)險(xiǎn)釋緩。
（8）盡職調(diào)查的八項(xiàng)經(jīng)驗(yàn)；
（9）盡職調(diào)查的環(huán)境控制；
（10）盡職調(diào)查的信息交叉印證。
3、審查審批：
（1）方案磋商；（2）審查審批。
4、合同簽訂：
（1）合同概念；
（2）合同特征；
（3）基本條款；
（4）出租人的權(quán)利和義務(wù)；
（5）承租人的權(quán)利和義務(wù)；
（6）合同特點(diǎn)分析；
（7）主要條款和風(fēng)險(xiǎn)防范：
〈1〉主體； 〈2〉租賃物；〈3〉租賃期限；〈4〉租賃條款；〈5〉租賃物交付、安裝； 〈6〉租賃物瑕疵處理、保養(yǎng)；
〈7〉保險(xiǎn)條款； 〈8〉屆滿處理；〈9〉承租人保證和承諾；
〈10〉違約責(zé)任條款。
（8）租賃物權(quán)屬的確認(rèn)；
（9）擔(dān)保措施落實(shí)：
〈1〉保證； 〈2〉抵押、質(zhì)押； 〈3〉保證金、回購(gòu)；
5、資金投放；
6、日常管理：
（1）日常監(jiān)管→（2）定期尋訪→（3）管理臺(tái)賬→
（4）檔案管理→（5）客戶管理
7、合同終止：
（1）承租人提前還款；（2）經(jīng)銷商/廠商遠(yuǎn)期權(quán)益購(gòu)買承諾；
（3）租賃期屆滿。
8、承租人的工作流程：
（1）選擇融資租賃公司→（2）確認(rèn)融資租賃方案→
（3）選擇設(shè)備→（4）簽訂購(gòu)貨協(xié)議→（5）簽訂租賃合同→
（6）支付租金
9、全部流程所需時(shí)間（放款前）。
三、 融資租賃的費(fèi)用構(gòu)成：
1、費(fèi)用構(gòu)成：
1）本金； 2）利息率； 3）保證金
4）手續(xù)費(fèi)； 5）名義貨價(jià)； 6）首付租金；
7）余（殘）值處理。
2、融資租賃租金的計(jì)算方法
融資租賃中若干法律問題分析
【1小時(shí)15分鐘】
第一節(jié) 租賃保證金和手續(xù)費(fèi)
一、租賃保證金及其功能?
1、降低融資比例，控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)交易的達(dá)成。
2、擔(dān)保的功能。
3、提高出租人的內(nèi)部收益率。
4、緩解承租人臨時(shí)性支付困難。
二、租賃保證金的法律性質(zhì)?
1、租賃保證金并沒有特定化
2、租賃保證金同時(shí)轉(zhuǎn)移了占有和所有。
3、出租人可以自由使用、支配租賃保證金
三、租賃保證金實(shí)務(wù)要點(diǎn)
1、租賃保證金可以在融資租賃合同中約定，也可以簽訂單獨(dú)的保證金協(xié)議，應(yīng)當(dāng)采取書面形式。?
2、租賃保證金的金額怎么定？
3、租賃保證金怎么支付？
4、租賃保證金支付的時(shí)間和支付的方式。
5、出租人可否自由地支配處分保證金？
6、是否計(jì)息？如果計(jì)息怎么來(lái)進(jìn)行約定
7、租賃期間可否抵扣租金費(fèi)用和違約金？
8、抵扣租金、費(fèi)用的順序
9、抵扣后補(bǔ)足保證金的時(shí)間要求，以及救濟(jì)的方法。
10、保證金在履行債務(wù)后的處理
11、沒收保證金問題。
四、租賃手續(xù)費(fèi)的性質(zhì)?
五、租賃手續(xù)費(fèi)實(shí)務(wù)要點(diǎn)?
1、名稱應(yīng)當(dāng)叫做“租賃手續(xù)費(fèi)”。
2、我們建議在融資租賃合同中約定手續(xù)費(fèi)，不用單獨(dú)的手續(xù)費(fèi)協(xié)議或者財(cái)務(wù)顧問費(fèi)協(xié)議的形式。
3、手續(xù)費(fèi)的收取金額。
4、手續(xù)費(fèi)支付時(shí)間和方式。
5、手續(xù)費(fèi)是否退還？
6、談一下手續(xù)費(fèi)適用增值稅稅率的問題。
第二節(jié) 融資租賃回購(gòu)問題的法律分析
一、回購(gòu)的法律性質(zhì)
二、回購(gòu)的業(yè)務(wù)流程
1、出租人與回購(gòu)人簽訂回購(gòu)合同
2、發(fā)生特定情形（如承租人違約、租賃物滅失等）時(shí)，觸發(fā)回購(gòu)條件。
3、出租人通知回購(gòu)人履行回購(gòu)義務(wù)。
4、回購(gòu)人向出租人支付租賃設(shè)備回購(gòu)價(jià)款。
5、出租人與回購(gòu)人辦理租賃設(shè)備交接手續(xù)。
三、回購(gòu)條款主要內(nèi)容? 1、回購(gòu)條件
2、回購(gòu)?fù)ㄖ?br /> 3、回購(gòu)價(jià)款
4、租賃物交付
（1）租賃物交付與支付回購(gòu)對(duì)價(jià)的順序（2）租賃物的交付方式
工程機(jī)械行業(yè)的基本情況
【30分鐘】
一、行業(yè)定義及分類
二、行業(yè)概況及現(xiàn)狀
三、政策及環(huán)境四、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)五、競(jìng)爭(zhēng)分析六、產(chǎn)業(yè)布局七、技術(shù)特點(diǎn)八、市場(chǎng)分析九、發(fā)展趨勢(shì)十、重點(diǎn)企業(yè)十一、投資分析中國(guó)工程機(jī)械行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展前景分析
【30分鐘】
一、行業(yè)需求回暖，銷量和開工同步回暖
1、主要產(chǎn)品銷量仍在高增長(zhǎng)中樞
2、零部件產(chǎn)能緊張，國(guó)產(chǎn)替代進(jìn)程加快
3、行業(yè)“晴雨表” 挖掘機(jī)銷量高增
二、地產(chǎn)和基建投資同步拉動(dòng)，但結(jié)構(gòu)有所變動(dòng)
三、更新需求逐漸占主導(dǎo)，向存量時(shí)代過渡
四、制造業(yè)位于景氣區(qū)間，基建、“一帶一路”多方位發(fā)力
工程機(jī)械廠商開展融資租賃業(yè)務(wù)分析
【2小時(shí)】
一、國(guó)外工程機(jī)械租賃概況
1、國(guó)外工程機(jī)械租賃行業(yè)的發(fā)展
2、國(guó)外先進(jìn)公司的租賃戰(zhàn)略
3、融資租賃在工程機(jī)械行業(yè)的應(yīng)用
4、租賃業(yè)務(wù)的合作方式
二、工程機(jī)械融資租賃的價(jià)值分析
1、工程機(jī)械行業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)的價(jià)值分析
（1）工程機(jī)械行業(yè)的規(guī)模具有發(fā)展融資租賃的空間
（2）工程機(jī)械市場(chǎng)的客戶結(jié)構(gòu)有利于開展融資租賃
（3）工程機(jī)械設(shè)備本身適用于作為租賃物
（4）承租客戶償還能力分析
（5）工程機(jī)械融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
2、融資租賃對(duì)于工程機(jī)械行業(yè)的價(jià)值分析
（1）工程機(jī)械行業(yè)現(xiàn)行銷售模式分析
（2）銀行按揭
（3）以租代買或先租后買
3、融資租賃在工程機(jī)械銷售中所能夠起到的作用
（1）不需要其他抵押物
（2）評(píng)估簡(jiǎn)單
（3）足額融資
（4）合理避稅
（5）資金無(wú)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
（6）為中小企業(yè)提供租賃服務(wù)
（7）解決設(shè)備供應(yīng)商的銷售回款問題
（8）有利于供應(yīng)商與客戶的關(guān)系維護(hù)
三．租賃創(chuàng)新對(duì)工程機(jī)械設(shè)備租賃借鑒意義
1、創(chuàng)業(yè)租賃的概念及情況介紹
2、創(chuàng)業(yè)租賃對(duì)于工程機(jī)械設(shè)備廠商租賃的借鑒意義
四、廠商租賃
1、廠商租賃業(yè)務(wù)分析
2、制造廠商對(duì)于廠商租的需求分析
五、中聯(lián)重科等工程機(jī)械廠家開展廠商租賃業(yè)務(wù)案例借鑒

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