《企業(yè)內部審計實務操作與實施技巧》課程

  培訓講師：夏倩

講師背景：
夏倩——500強企業(yè)財務、金融實戰(zhàn)專家★中國注冊會計師★中國注冊評估師★高級會計師★北京航空航天大學管理學博士★中國人民大學MBA入學考試面試官★中國人民大學碩士畢業(yè)論文評審答辯委員★對外經貿大學MBA社會導師★中國農業(yè)大學會計碩士社會導師 詳細>>

夏倩
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《企業(yè)內部審計實務操作與實施技巧》課程詳細內容

《企業(yè)內部審計實務操作與實施技巧》課程

《企業(yè)內部審計實務與反舞弊》
（1.5-2天版）

【課程收益】：
內部審計目的多樣，審計涵蓋的范圍寬廣，主要服務于管理層的管理，幫助管理層分析
評價企業(yè)的內部控制流程，并就內部控制系統(tǒng)的優(yōu)化提供管理建議。內部審計人員必須
要重新審視自己的審計程序與方法，與時俱進，圓滿完成自身角色的變化。
本課程以案說法，針對不同的審計對象、有不同的審計方法，讓枯燥的審計知識、方法
和技巧鮮活展現(xiàn)。通過培訓:學會在實務中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關
鍵；學會從不同的視角解讀不同的審計技巧與應用，會成為一位讓員工敬重、各部門感
激、領導信任的優(yōu)秀內審人員；跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)，建立科學先進的審計流
程，重新審視和重整自己的工作；明確如何結合企業(yè)自身的特點，建立適合企業(yè)自身情
況的內部控制系統(tǒng)；
【培訓對象】：
企業(yè)內部審計人員、財務人員、法務等相關人員
【培訓時間】：
2天（上午9：00-12：00，下午1：30-4：30 ）
【課程大綱】：
開篇案例：傳統(tǒng)觀念里最難舞弊的貨幣資金造假案，成為18年底上市公司造假丑聞里又
一批黑馬
第一節(jié) 解開企業(yè)內部審計的困惑與無力
1 如何保證內部審計的獨立性？
1.1人員獨立
1.2機構獨立
1.3內部控制保障
1.4國企尤其要注重黨對內審工作的領導
2內部審計和內部控制的關系
2.1 舞弊三角理論
2.2 內部控制缺失導致的審計失敗經典案例
3、內部控制與會計信息質量的關系
3.1 常見的財務舞弊手段（國際）
3.2 常見的財務造假方法（國內）
第二節(jié) 如何做好風險導向型的內部審計
2.1 風險導向型的內審工作的特點
2.2 “五段化審計流程”解讀
2.3 內部審計職能體系
2.3.1 財務收支審計&舞弊審計
2.3.2 經濟責任審計&經濟效益審計
2.3.3 內部控制審計
2.3.4 經濟合同審計
2.3.5 信息系統(tǒng)審計
2.3.6項目審計&專項審計
第三節(jié) 以北京某電子行業(yè)為例講解如何改進內審質量
北京A企業(yè)內審現(xiàn)狀與問題分析
本節(jié)為案例分析與課堂互動階段
第四節(jié) 企業(yè)內控審計的方法與技巧——通過內審查找風險
4.1資金管理防詐騙與挪用
4.2 費用管理防失控
4.3 資產管理防無效
4.4 應收賬款管理防壞賬
4.5 投資管理防失誤
4.6 會計信息系統(tǒng)管理防失控
4.7 合同管理防無效
8. 內外部信息傳遞防滯后
第五節(jié) 傳授企業(yè)最常見的內控審計要點與技巧
5.1 存貨內控審計要點
5.2 固定資產內控審計要點
5.3 無形資產內控審計要點
5.1職工薪酬循環(huán)內部控制審計要點
5.1.1如何審計職工薪酬包括哪些內容？
5.1.2如何審計職工薪酬核算的內容是否符合要求？
5.1.3如何審計累計帶薪缺勤的合規(guī)性？
5.1.4如何審計非累計帶薪缺勤的合規(guī)性？
5.1.5 如何審計年終獎的計提是否合規(guī)？
5.1.6如何審計非貨幣性福利核算的是否正確？
5.1.7如何審計辭退福利的合規(guī)性？
第六節(jié) 如何通過審計發(fā)現(xiàn)報表舞弊與差錯？
6.1 如何快速通過內部分析復核發(fā)現(xiàn)報表科目異常？
6.2 如何通過三大報表內部的勾稽關系發(fā)現(xiàn)報表差錯或舞弊？
第七節(jié) 反舞弊
7.1 反舞弊措施
← 舞弊理論
← 常見舞弊
← 常見反舞弊方法
案例：實踐中遇到的舞弊案例

 

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