年終財(cái)務(wù)決算對匯算清繳稅負(fù)的影響與稅會差異

  培訓(xùn)講師：劉海軍

講師背景：
劉海軍注冊稅務(wù)師、會計(jì)師財(cái)稅辦公論壇創(chuàng)始人企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理專家“國家金稅”工程項(xiàng)目參與者多年國稅工作經(jīng)驗(yàn)曾擔(dān)任央企上市公司稅務(wù)顧問多年；服務(wù)過中國兵器-北方化工集團(tuán)、四川煙草涼山公司、中國電信、新華文軒等大中型企業(yè)，在商業(yè)、IT、金融、醫(yī)藥 詳細(xì)>>

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年終財(cái)務(wù)決算對匯算清繳稅負(fù)的影響與稅會差異詳細(xì)內(nèi)容

年終財(cái)務(wù)決算對匯算清繳稅負(fù)的影響與稅會差異

年終財(cái)務(wù)決算與匯算清繳稅負(fù)的影響與處理
【課程背景】
眼看距離2019進(jìn)入倒計(jì)時(shí)，俗話說，年關(guān)難過年年過，對于每位財(cái)務(wù)人員來說更是如此，年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告是反映單位全年經(jīng)營成果的一項(xiàng)重要工作，如何做好年終財(cái)務(wù)決算為企業(yè)所得稅匯算清繳打下良好基礎(chǔ)應(yīng)引起我們財(cái)務(wù)人員高度重視，為及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映年度財(cái)務(wù)信息，確保按時(shí)保質(zhì)做好年度財(cái)務(wù)決算。
【課程收益】
【把握】精細(xì)盤點(diǎn)2018年度所得稅政策，挖掘變革趨勢
【明晰】提前做好年終財(cái)務(wù)決算重點(diǎn)分析，杜絕稅會差異
【掌握】企業(yè)所得稅匯算清繳及自查重點(diǎn)，規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)
【優(yōu)化】結(jié)合新稅制下所得稅管理做好匯算準(zhǔn)備，實(shí)現(xiàn)降本增效
【課程對象】
01、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管 02、 財(cái)務(wù)會計(jì)、稅務(wù)會計(jì) 03、財(cái)務(wù)專員、稅務(wù)專員 04、其他財(cái)務(wù)人員
【課程內(nèi)容】
一、2018年稅制改革重點(diǎn)及所得稅新政解讀
（一）、2018年企業(yè)所得稅最新政策解析
（二）、年終財(cái)務(wù)決算應(yīng)注意事項(xiàng)
1、年終財(cái)務(wù)關(guān)賬的時(shí)限及財(cái)務(wù)報(bào)告的組成
3、年終財(cái)務(wù)決算前的準(zhǔn)備工作
5、做好企業(yè)所得稅年終匯算清繳準(zhǔn)備工作
6、年度匯算清繳結(jié)果稅務(wù)審核重點(diǎn)
（1）收入稅務(wù)審核重點(diǎn)
（2）成本費(fèi)用匯繳結(jié)果審核重點(diǎn)
（3）資產(chǎn)匯繳結(jié)果審核重點(diǎn)
（4）稅會差異匯繳結(jié)果審核重點(diǎn)
（三）、企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)操作技巧及差異分析
1、會計(jì)收入、流轉(zhuǎn)稅收入、所得稅收入確認(rèn)差異
不征稅收入范圍
免稅收入范圍
不征稅不免稅收入的稅會差異
2、2017版年報(bào)表應(yīng)納稅所得額計(jì)算方法的新舊對比
3、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備稅前扣除辦法
4、企業(yè)發(fā)生各項(xiàng)資產(chǎn)損失稅前扣除相關(guān)要求
5、所得稅稅前扣除管理辦法新規(guī)詳解與難點(diǎn)分析
所得稅稅前扣除憑證取得來源主要途徑？
所得稅稅前扣除憑證取得來源主要途徑？
應(yīng)稅憑證與非應(yīng)稅憑證的差異？
其他常見的稅前扣除憑證有哪些？
6、按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行稅前扣除的項(xiàng)目詳解與難點(diǎn)分析：借款費(fèi)用、招待費(fèi)、廣告費(fèi)、傭金等。
7、福利費(fèi)政策的漏洞與處理技巧
8、資產(chǎn)的稅會差異分析
9、固定資產(chǎn)的界定給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)
10、長期待攤費(fèi)用與資本性支出的變化
11、無形資產(chǎn)攤銷稅會差異分析
12、新產(chǎn)品、新工藝、新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除；
13、工資薪金稅會差異分析及三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)扣除實(shí)務(wù)
（四）、最新企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項(xiàng)解讀及管理
1、國家稅務(wù)總局公告2018年第28號公告解讀
2、已報(bào)代備及以表代備優(yōu)惠事項(xiàng)分析
3、需要提交備案表的優(yōu)惠政策
4、所得稅優(yōu)惠政策主要包括具體哪些項(xiàng)目
5、匯算清繳期內(nèi)優(yōu)惠事項(xiàng)未備案處罰措施
6、企業(yè)同時(shí)享受多項(xiàng)稅收優(yōu)惠如何備案?
（五）、《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》的主要內(nèi)容解析　
1、關(guān)聯(lián)交易申報(bào)與資料管理新規(guī)定分析與應(yīng)對
關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定
關(guān)聯(lián)交易同期資料包括的內(nèi)容及提供的情形　
2、轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查新規(guī)定分析與應(yīng)對
轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整的基本方法
稅務(wù)機(jī)關(guān)如何進(jìn)行利潤分割及界定轉(zhuǎn)移定價(jià)的行為
3、成本分?jǐn)倕f(xié)議規(guī)定的分析與應(yīng)對
成本分?jǐn)倕f(xié)議的內(nèi)容要求
成本分?jǐn)倕f(xié)議涉及的稅務(wù)扣除規(guī)定
4、資本弱化管理新規(guī)定的分析與應(yīng)對
從關(guān)聯(lián)方借貸資金的管理規(guī)定
關(guān)聯(lián)企業(yè)之間利息支出的規(guī)定
支付關(guān)聯(lián)利息視同利潤分配的規(guī)定
8、所得稅預(yù)繳技術(shù)運(yùn)用及風(fēng)險(xiǎn)控制
（1）充分利用預(yù)繳所得稅降本增效
（2）預(yù)繳所得稅節(jié)稅思路
（3）預(yù)繳錯(cuò)誤稅務(wù)處罰標(biāo)準(zhǔn)
9、視同銷售流轉(zhuǎn)稅與所得稅處理差異分析
10、充分掌握限制費(fèi)用對稅負(fù)影響
（1）.工資薪金總額的確定
（2）.三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)最大化管理
（3）.業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的控制
（4）.廣告與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用控制
（5）.利息支出的控制
（6）.手續(xù)費(fèi)用支出的控制

 

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