《銀行會計基礎》

《銀行會計基礎》

第一講 會計核算管理基礎知識

1.     會計科目

2.     記賬方法

3.     會計分錄

4.     賬務組織

5.     會計憑證

6.     會計賬簿

7.     會計報表

第二講 人民幣結算賬戶的管理與風險防控

1.     人民幣結算賬戶的管理

1)    賬戶適用范圍

2)    賬戶分類

3)    賬戶開戶

  賬戶生效制度

  賬戶備案制度

  賬戶通知制度

4)    賬戶變更

5)    賬戶撤銷

6)    違反人民幣結算賬戶管理的罰則

2.     人民幣結算賬戶的風險防控

第三講 存貸款業(yè)務的種類及核算管理

1.     儲蓄存款業(yè)務

1)    儲蓄政策原則

2)    儲蓄各品種特點、計息規(guī)定、業(yè)務風險點

3)    掛失的處理及風險防范

2.     單位存款

1)    單位存款的種類

2)    單位存款各品種的相關規(guī)定

3.     貸款業(yè)務

1)    貸款的分類

2)    貸款的核算

3)    貸款發(fā)放、計息和收息、逾期的處理

第四講 現(xiàn)金管理與出納業(yè)務

1.      基礎知識

1)    基本名詞解釋

2)    現(xiàn)金業(yè)務處理基本要求

3)    現(xiàn)金業(yè)務的基本規(guī)定

4)    現(xiàn)金整點的基本要求

5)    票幣兌換

2.      出納的基本工作與業(yè)務流程

1)    綜合柜員出納業(yè)務主要工作任務

2)    收款業(yè)務操作流程

3)    付款業(yè)務操作流程

3.     出納長短款

1)    出納長短款的概念

2)    出納長短款處理方法

4.     柜員尾箱與會計印章管理

1)    柜員尾箱管理的相關規(guī)定

2)    柜員尾箱的核對

3)    會計印章的概念與種類  

4)    會計印章交接、使用、保管的相關規(guī)定 

第五講 票據與支付結算業(yè)務

1.     支付結算基礎知識

1)    支付結算概念

2)    支付結算特征

3)    支付結算原則

4)    支付結算紀律

5)    支付結算的業(yè)務分類

6)    支付清算系統(tǒng)

7)    支付清算系統(tǒng)支持的支付工具

2.     票據與結算方式種類介紹及風險防范

1)    支票

2)    本票

3)    銀行匯票

4)    商業(yè)匯票

5)    匯兌

6)    托收承付

7)    委托收款

8)    前臺COS-T 業(yè)務處理介紹

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